Список документов для возврата налога за обучение ребенка



Список документов для возврата налога за обучение ребенка

Как получить налоговый вычет за обучение?

  • Договор оформлен на родителя, а в «платежке» указано имя ребенка. Это более проблематичный вариант. Минфин в этом случае против получения вычета.

    Но иногда доверенность на внесение средств ребенком от имени родителя.

  • Все документы оформлены на ребенка. В этом случае получить вычет только он сам.
  • Плату за обучение вносит и родитель, и ребенок.

    Тогда право на получение вычета имеют , но получить может кто-то один на выбор.

    1. Договор оформлен на одного из родителей, а получить вычет планирует второй. Это , так как средства, нажитые ими во время брака, являются совместной собственностью. Для оформления к остальным документам нужно будет приложить свидетельство о браке.

    10 Формально нет, но его все же получить. Допустим, жена начала изучать английский язык, а курсы оплатил ее муж. Супруги в Налоговом кодексе не упоминаются, значит теоретически претендовать на возврат средств не могут.

    Но оформить вычет может жена за свое обучение, несмотря на то, что в платежных документах указан муж, потому что их деньги — это совместно нажитое имущество. 11 Это можно сделать через налоговую или через работодателя.

    Однако возврат НДФЛ за учебу по месту работы возможен только в том же году, в котором оплачивалось обучение. В остальных случаях доступен лишь первый вариант. 12 Для обращения в налоговую инспекцию нужно подготовить документы, написать заявление и заполнить декларацию, после чего принести все в налоговую по месту жительства или пребывания.

    12 Для обращения в налоговую инспекцию нужно подготовить документы, написать заявление и заполнить декларацию, после чего принести все в налоговую по месту жительства или пребывания. Максимальный срок проверки документов — три месяца.

    Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет. В документах могут быть найдены ошибки, тогда в налоговом вычете будет отказано. Но их можно подать заново — с указанием при заполнении, что вы подаете корректирующую декларацию.

    13 Проще сделать это через работодателя: тогда от вас потребуется только получить уведомление из налоговой о праве на вычет, всем остальным займется бухгалтерия.

    Налоговый вычет за обучение

    Все зависит от того, как ИП осуществляет свою деятельность — непосредственно или с привлечением педагогических работников (п. 1 и 5 статьи 32 Закона №273-ФЗ).

    Если ИП привлекает других педагогических работников, у него должна быть лицензия. Только в этом случае вы сможете получить налоговый вычет за обучение у такого предпринимателя. Если ИП работает один и лично обучает вас или вашего ребенка.

    В этом случае у него может и не быть лицензии (п. 2 статьи 91 Закона №273-ФЗ). И это не будет препятствием для получения вами налогового вычета за обучение.

    Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства , включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

    Есть вопрос или нужно заполнить3-НДФЛ — мы вам поможем!

    Совокупный размер социального вычета, который включает в себя лечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше 120 тыс. рублей. Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15,6 тыс. рублей. Это ограничение касается как вычета за собственное обучение, так и за обучение братьев и сестер.

    Вычет за каждого ребенка составляет 50 тыс.

    рублей. Это значит, что вы можете получить 6,5 тыс. рублей. Например, если в течение одного года вы платили и за себя и за двоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс. рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс. рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс.

    рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей. Главное условие – сумма возврата не может быть больше подоходного налога, уплаченного вами в течение года. В противном случае остаток на следующие периоды не переносится и сгорает.

    Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять лет учебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тот год, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит 120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату).

    Поэтому если вы оплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, а не сразу за несколько лет.

    Как получить налоговый вычет за обучение

    Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России от 10.07.2013 № 03-04-05/26681, от 21.06.2013 № 03-04-05/23536). При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269, от 04.09.2015 № 03-04-07/51217, от 18.03.2013 № 03-04-05/7-238).

    Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата.

    При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз.

    5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется. Как получить вычет за обучение Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя. Рассмотрим подробно каждый из них.

    Способ 1. Получение вычета в налоговом органе По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:

      Подготовить подтверждающие документы:

    копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась.

    Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется

    Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

    вправе получить физическое лицо, оплатившее:

    • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
    • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
    • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
    • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
    • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

    Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен .

    предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

    • у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
    • у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
    • у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

    Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

    • в детских садах;
    • в школах;
    • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
    • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

    50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

    Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

    • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
    • лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
    • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

    При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

    • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
    • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

    Налоговый вычет за обучение

    руб.;

  • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.
  • Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

    1. обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год ().
    2. собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
    3. обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
    4. обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;

    Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска ().

    не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению ведомств, представить нужно: БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения на предоставление налогового вычета на обучение о возврате излишне уплаченной суммы налога о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

    1. копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
    2. справку из учебного
    3. справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
    4. декларацию 3-НДФЛ;

    Как правильно оформить социальный налоговый вычет по расходам на обучение

    Если же и договор на обучение, и квитанция на оплату обучения оформлены на имя ребенка, родителю придется в суде доказывать свое право на получение социального налогового вычета на обучение ребенка.

    При этом в суде ему необходимо будет доказать, что именно он оплатил обучение своего ребенка. Зависит ли вычет от того, какая форма обучения и от того, кто оплачивает обучение? Если гражданин оплачивает собственное обучение, налоговый вычет предоставляется независимо от того, по какой форме он обучается (очной или заочной).

    Предоставление налогового вычета также не зависит от того, получает ли он первое (второе и т.д.) высшее образование.

    Такое мнение выражено в Письме ФНС России от 01.11.2008 № ШС-15-7/1275. Налоговый вычет на расходы, связанные с обучением детей, братьев (сестер), предоставляется только в том случае, если ребенок обучается по очной форме. При оплате очно-заочного (вечернего) обучения ребенка вычет не предоставляется.

    Платежные документы – какие они должны быть? Документы, подтверждающие оплату должны свидетельствовать о том, что денежные средства действительно уплачены. Такими документами могут быть квитанция банка о перечислении денежных средств на расчетный счет образовательного учреждения, а также квитанция к приходно-кассовому ордеру, с указанием в них информации о плательщике, с приложением кассового чека, в случае, если оплата произведена в кассе образовательного учреждения.

    Сумма расходов, указанных в платежных документах, должна соответствовать сумме, указанной в договоре. В случае увеличения стоимости обучения, составляются дополнительные соглашения к договору.

    Какой пакет документов следует нести в налоговую инспекцию? По общему правилу, установленному п. 2 ст. 219 НК РФ, для получения социального налогового вычета гражданин по окончании года, в котором произведены расходы, представляет в налоговый орган по месту жительства: Вычет на обучение самого налогоплательщика Вычет на обучение детей Вычет на обучение подопечных Вычет на обучение братьев (сестер) 1.

    2 ст. 219 НК РФ, для получения социального налогового вычета гражданин по окончании года, в котором произведены расходы, представляет в налоговый орган по месту жительства: Вычет на обучение самого налогоплательщика Вычет на обучение детей Вычет на обучение подопечных Вычет на обучение братьев (сестер) 1.

    Как получить налоговый вычет на обучение: главные вопросы

    Учась в вузе, автошколе, на курсах иностранного языка, не все знают, что можно получить налоговый вычет по расходам на образование. Представляем краткую инструкцию того, как это можно сделать.

    Это возможность вернуть часть расходов на обучение в организации, у которой есть лицензия на право осуществления образовательной деятельности. Если у организации нет лицензии, тогда нужен другой документ, который подтверждает статус учебного заведения (например, устав). Сумма вычета — это установленная Налоговым кодексом максимальная сумма расходов, с которой вам вернется 13% налога.

    Если ребенок поступил на очное обучение и ему еще не исполнилось 24 года, то вычет получает родитель.

    Для этого необходим трехсторонний договор с учебной организацией, где плательщиком указывается родитель.

    Максимальная сумма расходов, подлежащая учету при начислении налога, составляет 50 тыс. рублей. Соответственно, максимальный размер вычета — 6,5 тыс. рублей. Если ребенок уже работает (платит налоги), то составляет двусторонний договор с учебной организацией на себя.

    Если вы сами решили пройти образовательные курсы — положен вычет на обучение любой формы (очное, заочное, курсы, тренинги). Максимальная сумма расходов, подлежащая учету при начислении налога, составит уже 120 тыс. рублей (вычет — 15,6 тыс. рублей).

    Например, если вы оплатили очную форму обучения опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет или бывших своих опекаемых подопечных до 24 лет.

    Максимальная сумма расходов, подлежащая учету при начислении налога, составляет 50 тыс. рублей. Если вы оплатили очную форму обучения своего брата или сестры в возрасте до 24 лет, максимальная сумма допустимых расходов увеличивается до 120 тыс.

    Рекомендуем прочесть:  Можно ли оформить машину без гаи

    рублей. 1. Декларация 3-НДФЛ (необходимо составить ее самостоятельно); 2. Справка 2-НДФЛ (запросить у работодателя или налогового агента); 3.

    Копии платежных документов, подтверждающих оплату (выдает учреждение или банк, из которого осуществлялась оплата); 4. Договор с образовательным учреждением (выдает сама организация); 5.

    Копия лицензии образовательного учреждения (выдает сама организация); 6.

    Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг); 7.

    Копия свидетельства о рождении ребенка либо документы, подтверждающие факт опекунства, родство с братом или сестрой (если получаете вычет за их образование).

    Вычет можно получить в налоговой инспекции или у работодателя. Если обучение проходило в иностранном учреждении, у него должен быть документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность. Если у ИП — должна быть лицензия на право осуществления образовательной деятельности либо в государственном реестре предпринимателей должны содержаться сведения о том, что ИП осуществляет образовательную деятельность самостоятельно.
    Если у ИП — должна быть лицензия на право осуществления образовательной деятельности либо в государственном реестре предпринимателей должны содержаться сведения о том, что ИП осуществляет образовательную деятельность самостоятельно.

    Вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в детских садах, школах, в учреждениях дополнительного образования (курсы повышения квалификации, автошколы, музыкальные школы, центры изучения иностранных языков и т. д.). Вычет предоставляется один раз в год, в котором фактически были произведены расходы на оплату обучения. Его можно получать в течение всего периода обучения.

    Остаток вычета нельзя перенести на следующий год. Так, если обучение стоит 100 тыс. рублей в год, а вы заплатили сразу 200 тыс.

    рублей, то это очень грустно — вычет все равно получите только со 120 тыс.

    рублей. А вот если каждый год будете оплачивать по 100 тыс. рублей — вы молодец, ничего не потеряете. Также вычет можно получить со льготного образовательного кредита, который выдает СберБанк по госпрограмме. Налоговый вычет не предоставляется, если обучение сотрудника оплатила компания, в которой он работает.
    Налоговый вычет не предоставляется, если обучение сотрудника оплатила компания, в которой он работает.

    Помните, что на все социальные вычеты у вас лимит в 15,6 тыс. рублей в сумме! Официальная информация по налоговым вычетам содержится в Налоговом кодексе (статьи с 218-й по 221-ю).

    • 02.09.2021
    • 03.09.2021
    • 06.09.2021

    : Теги:

    • Добавить свое предложение

    Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция

    Это уже третий материал из нашей серии про налоговые вычеты. В прошлый раз мы подробно про налоговый вычет за квартиру.

    А вот вы можете прочитать, как получить профессиональный вычет.МОЖНО

    • 08.11.2019
    • получить вычет, если вы оплатили свое обучение, своего ребенка (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет), своего бывшего подопечного (до 24 лет), брата или сестры (до 24 лет). Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно;
    • получить вычет не только за обучение в вузе, но и за оплату детского сада, школы и автошколы, курсов иностранного языка и т.

      д. У образовательного учреждения должна быть лицензия, при этом не важно, государственная это организация или частная. Она может быть даже иностранной;

    • получить налоговый вычет за три прошедших года;
    • получить вычет как в налоговой, так и у работодателя.

    НЕЛЬЗЯ

    • получить вычет, если вы использовали при оплате учебы маткапитал.
    • 25.10.2019

    Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, — 120 000 рублей.Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за обучение собственных или подопечных детей, — 50 000 рублей.NB Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно.

    Если вы за раз заплатите 300 000 рублей за три года обучения, то получите вы столько же, сколько получили бы, отдав 120 000. Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать 100 000.Список документов:

    • справка 2-НДФЛ;
    • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
    • заявление о возврате;
    • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
    • платежные документы (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.);

    Если вы платили не за себя:

    • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
    • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

    Копировать ссылку

    • 08.11.2019
      • 25.10.2019

    Налоговые вычеты: как получить вычет за лечение, учебу, покупку квартиры, ребенка, какие документы нужно оформить

    Если квартира была приобретена за счет средств работодателя, материнского капитала или бюджета, то вычет забрать нельзя. Имущественный вычет допустимо использовать для погашения процентов по ипотечному кредиту.

    В этом случае предел вычета увеличивается с 260 тыс. до 390 тыс. руб. Под вычет попадает не только сама покупка или строительство, но и отделка квартиры, прокладка коммуникаций и разработка проекта.

    ИмущественныеСоциальные2017170,8112014121,97,42011566,1открыть таблицу в новом окне Российское налоговое законодательство предполагает два способа получения налогового вычета:

    1. через налоговую инспекцию;
    2. через работодателя.

    Первый способ предполагает возврат уплаченного в прошлом налога на банковский счет лица. При втором варианте налоговый вычет погашается за счет отмены отчислений из заработной платы работника налога на доходы. Какой из них удобнее — решать вам.

    Порядок действий:

    • Собрать копии бумаг, подтверждающих право на жилье (см. выше).
    • Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями всех документов. В налоговой инспекции вам дадут составить заявление (требуйте два экземпляра, один останется вам) и отправят документы на трехмесячную проверку. Следить за результатом удобно в личном кабинете на сайте ФНС — там появится информация о переплате налога. После этого уже можно ждать поступления денег на счет — не больше месяца.
    • Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
    • Собрать копии платежных документов (см. выше).
    • Взять справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за год по форме 2-НДФЛ.
    • При приобретении квартиры в совместную собственность собрать копии свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон—участников сделки о распределении размера вычета между супругами. Соглашение о распределении вычета не нужно заверять нотариально.

    Вычет за лечение: документы, порядок

    Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция

    МОЖНО

    • получить вычет, если вы оплатили свое обучение, своего ребенка (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет), своего бывшего подопечного (до 24 лет), брата или сестры (до 24 лет).

      Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно;

    • получить вычет не только за обучение в вузе, но и за оплату детского сада, школы и автошколы, курсов иностранного языка и т. д. У образовательного учреждения должна быть лицензия, при этом не важно, государственная это организация или частная.

      Она может быть даже иностранной;

    • получить налоговый вычет за три прошедших года;
    • получить вычет как в налоговой, так и у работодателя.

    НЕЛЬЗЯ

    • получить вычет, если вы использовали при оплате учебы маткапитал.

    Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, — 120 000 рублей.Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за обучение собственных или подопечных детей, — 50 000 рублей.NB Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно.