Как правильно рассчитать взносы за работника с уральским коэффициентом



Как правильно рассчитать взносы за работника с уральским коэффициентом

Как рассчитать районный коэффициент к заработной плате


Приведем пример из нашей практики (ситуация всплыла в ходе проведения аудита зарплаты одному из клиентов). Пример 2 Работник компании 7 дней трудился на севере – эту часть надо умножить на коэффициент. После чего ушел в отпуск на 4 дня – в этот период коэффициент применять не надо. Кроме всего прочего работник получил премию – эта выплата также считается без коэффициента.

Бухгалтеры компании, в которой до нас обслуживался наш клиент, никакого разделения в расчетах не делали, отсюда возникали переплаты сотрудникам.

Сразу отметим, что если даже профессиональные бухгалтерские компании допускают подобные ошибки, то что уж говорить о штатных бухгалтерах, которые никогда не работали с большим количеством фирм и разнообразием ситуаций. Да, компания будет защищена от судебных исков работников, но переплата может быть оспорена налоговыми органами ради доначисления налога на прибыль.

Да, компания будет защищена от судебных исков работников, но переплата может быть оспорена налоговыми органами ради доначисления налога на прибыль.

При этом будут уменьшены страховые взносы, и в целом из-за штрафов и пени компания понесет убытки. Применение районного коэффициента при расчете заработной платы требует от бухгалтера не забыть, как минимум:

  1. определить выплаты, на которые надбавки начислять не нужно.
  2. убрать коэффициент, когда человек уехал из района с коэффициентом отличным от того, который ему начисляют по основному месту работы;
  3. начислить надбавки тем, кому они положены;

В голове эту информацию держать невозможно. Как показывает практика, в этой части обычно допускается масса ошибок.

1C-Wiseadvice гарантирует отсутствие ошибок в . Автоматизация ручных операций позволяет нам полностью контролировать все важные моменты в части применения районных коэффициентов. Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?

Подпишитесь на обновления блога Подписаться Поделиться статьей Наши лучшие статьи

  1. 26 января 2021
  2. 28 мая 2019
  3. 10 июня 2019

Заказ обратного звонка Ваше имя Ваш телефон Удобное время звонка

Расчет зарплаты по окладу с северными надбавками

Размер ежемесячной СН зависит от конкретной местности, в которой работник осуществляет трудовую деятельность. Так, выделяется 4 группы районов, различаемых по степени тяжести климатических условий:

  1. Первая группа (северная надбавка составляет 100% к окладу) — районы Крайнего Севера с особенно тяжелыми природно-климатическими условиями (Чукотский АО, Корякский АО, острова Северного Ледовитого океана и др.).
  2. Вторая группа (северная надбавка составляет 80% к окладу) — прочие районы Крайнего Севера (Ямало-Ненецкий АО, Республика Саха, Хабаровский край и др.).
  3. Третья группа (северная надбавка составляет 50% к окладу) — местности, которые приравнены к районам КС (Архангельская область, Республика Коми, Сахалинская область и др.).
  4. Четвертая группа (северная надбавка составляет 30% к окладу) — иные территории со сложными климатическими условиями (Иркутская область, Республика Коми, южные районы Дальнего Востока).

Важно! На северную надбавку имеют право только граждане, проживающие и работающие в регионах со сложными климатическими условиями.

Например, если гражданин прожил 20 лет в Ямало-Ненецком АО (группа прочих районов КС) и не трудился там, а потом переехал во Владимир, то СН ему не положена.

Сотруднику, который только начинает трудовую деятельность в районах КС, максимальный размер СН устанавливается не сразу. Как видно из таблицы, надбавка молодым специалистам начисляется в ускоренном темпе. Иногда бухгалтерам нелегко определить формулу расчета зарплаты с северными надбавками.

Трудности вызывает нестандартная ситуация, например, когда работник переехал из одного региона с неблагоприятными условиями в другой. При этом требуется перерасчет СН, её размер формируется на основе суммарного стажа гражданина в районе с особым климатом.

Важно! Расчет зарплаты с применением районных коэффициентов и северных надбавок требует высокой квалификации и внимательности бухгалтера-расчетчика.
Ошибки, малый опыт и некомпетентность

Расчет зарплаты и страховых взносов по новым правилам

Сентябрь: база (за 3 месяца) x 30% + выплаты МРОТ за 6 месяцев x 30% + (база (за 9 месяцев) – база (за 3 месяца) – выплаты МРОТ за 6 месяцев) x 15% — страховые взносы, исчисленные за январь–август.

Октябрь: база (за 3 месяца) x 30% + выплаты МРОТ за 7 месяцев x 30% + (база (за 10 месяцев) – база (за 3 месяца) – выплаты МРОТ за 7 месяцев) x 15% — страховые взносы, исчисленные за январь–сентябрь. Ноябрь: база (за 3 месяца) x 30% + выплаты МРОТ за 8 месяцев x 30% + (база (за 11 месяцев) – база (за 3 месяца) – выплаты МРОТ за 8 месяцев) x 15% — страховые взносы, исчисленные за январь–октябрь.
Ноябрь: база (за 3 месяца) x 30% + выплаты МРОТ за 8 месяцев x 30% + (база (за 11 месяцев) – база (за 3 месяца) – выплаты МРОТ за 8 месяцев) x 15% — страховые взносы, исчисленные за январь–октябрь.

Декабрь: база (за 3 месяца) x 30% + выплаты МРОТ за 9 месяцев x 30% + (база (за 12 месяцев) – база (за 3 месяца) – выплаты МРОТ за 9 месяцев) x 15% — страховые взносы, исчисленные за январь–ноябрь.

Пример 2 ООО «Круг» относится к субъектам малого предпринимательства. Один из работников оформлен на 0,5 ставки.

За апрель ему начислено 9 000 руб., но оклад составляет — 18 000 руб. Можно ли применять пониженные ставки страховых взносов? Разъяснение. Если работники работают неполное рабочее время (неполный рабочий день (смена) или неполную рабочую неделю, в том числе с разделением рабочего дня на части) и если ежемесячные начисления выплат (вознаграждений) в отношении них меньше МРОТ (даже при условии, что оклад выше МРОТ), пониженной ставкой страховых взносов воспользоваться нельзя.

Закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ не предусматривает случаи, когда МРОТ можно уменьшить.

Как рассчитать зарплату в период нерабочих оплачиваемых дней

  1. Организация работает в обычном режиме, деятельность не приостановлена (например, непрерывно действующие организации, медицинские и аптечные организации, организации, обеспечивающие население продуктами питания).
  1. Табель учета рабочего времени заполняется в стандартном порядке: работа в дневное время — код «Я», в
  2. Заработная плата начисляется в обычном порядке на основании табеля учета рабочего времени.

Калькулятор страховых взносов с зарплаты

Сумма дохода работника: руб. Ставка: 30% 15% (пониженная) Ставка страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний: % Рассчитать Сбросить Сохранить калькулятор: Инструкция по использованию калькулятора страховых взносов с зарплаты

  1. Укажите сумму дохода работника и применяемую ставку.
  2. Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Результат покажет суммы страховых взносов на пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование, на обязательное социальное страхование и на страхование от несчастных случаев.

Калькулятор страховых взносов с заработной платы предназначен, в большей степени, для облегчения работы бухгалтеров.

Калькулятор существенно снизит затраты времени на расчет страховых взносов и позволит бухгалтеру избежать ошибок, которые, в свою очередь, могут привести к начислению пени, штрафным санкциям и необходимости в исправлении отчетности. Расчет страховых взносов – это кропотливая работа с учетом множества переменных.

Расчет страховых взносов – это кропотливая работа с учетом множества переменных.

Потребуется учесть общую сумму вознаграждения, облагаемую базу, периоды нетрудоспособности. В равной степени калькулятор будет полезен и работникам, желающим проверить правильность вычетов из своей зарплаты.

Работодатели перечисляют за своих работников четыре вида страховых взносов:

  • В ПФР;
  • в фонд медицинского страхования;
  • в фонд социального страхования. Взносы в ФСС подразделяются на взносы на случай нетрудоспособности и взносы на несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания.

Перечисление происходит путем вычета сумм взносов из заработной платы работников. Так, в соответствии со ст. 419 НК РФ:

  • работодатель – организация или ИП, отчисляют страховые взносы из заработной платы работникам или из вознаграждения по договорам гражданско-правового характера);
  • индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, оценщики и иные физические лица, перечисляют страховые взносы за себя.

Размер страховых взносов определяется исходя из облагаемой базы, то есть совокупности всех полученных работником вознаграждений, в том числе и вознаграждений за работу, выполненную по договорам гражданско-правового характера.

В соответствии со ст. 422 НК РФ, совокупность вознаграждений, то есть облагаемая база, может быть понижена путем исключения из нее:

  • пособий по листкам нетрудоспособности;
  • пособий по беременности и родам;
  • пособий, назначаемых по уходу за ребенком до полутора лет;
  • оказанной материальной помощи в сумме до 4 тыс. рублей;
  • выплат при увольнении, за исключением суммы компенсации за неиспользованный отпуск.

Постановлением №1378 Правительства РФ от 15 ноября 2017 года, для плательщиков страховых взносов были установлены следующие предельные величины базы для расчета страховых взносов:

  • 912 000 рублей при расчете взносов на обязательное социальное страхование;
  • 1 292 000 рублей на обязательное пенсионное страхование.

Предельная база по взносам на медицинское страхование упразднена с 2015 года.

Если совокупное вознаграждение работника превышает предельную величину базы, то:

  • работнику не начисляются взносы на ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  • взносы в ПФР начисляются по тарифу 10%.

В соответствии со ст. 426 НК РФ работодатели производят расчеты страховых взносов по следующим тарифам:

  • 22% в пределах установленной величины базы;
  • 10% – если сумма вознаграждений превышает предельную величину;
  • 2,9% в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, если совокупное вознаграждение менее или равно предельной величине базы;
  • 5,1% на ОМС.

В совокупности размер страховых выплат для большинства плательщиков составляет 30% от общего размера вознаграждения.

В соответствии со ст. 427 НК РФ для некоторых плательщиков определены пониженные страховые тарифы, а именно:

  • для субъектов предпринимательской деятельности в сфере ИТ-технологий;
  • для предприятий, выплачивающих заработную плату и иные вознаграждения членам экипажей судов, числящихся в международном реестре судов РФ;
  • организации non-profit (кроме государственных/муниципальных учреждений), на УСНО, чья деятельность входит в список п. 1 ст. 427 НК РФ;
  • благотворительные организации на УСНО;
  • иные организации и субъекты предпринимательской деятельности, поименованные в ст. 427 НК РФ.

Согласно Федеральному закону от 01.04.2020 № 102-ФЗ субъекты малого и среднего предпринимательства могут уплачивать страховые взносы по пониженной ставке с 1 апреля 2020 года, с условием, что до 1 апреля 2020 года они были включены в соответствующий реестр. Как работает пониженная ставка:

  • До зарплаты в размере 1 федерального МРОТ применяется обычная ставка 30%;
  • Свыше зарплаты 1 федерального МРОТ применяется пониженная ставка 15% (10% на ОПС, 5% на ОМС, 0% на ОСС).

Величина ставки в зависимости от класса профессионального риска: Класс профессионального риска Размер ставки I 0,2% II 0,3% III 0,4% IV 0,5% V 0,6% VI 0,7% VII 0,8% VIII 0,9% IX 1% X 1,1% XI 1,2% XII 1,3% XIII 1,4% XIV 1,5% XV 1,7% XVI 1,9% XVII 2,1% XVIII 2,3% XIX 2,5% XX 2,8% XXI 3,1% XXII 3,4% XXIII 3,7% XXIV 4,1% XXV 4,5% XXVI 5% XXVII 5,5% XXVIII 6,1% XXIX 6,7% XXX 7,4% XXXI 8,1% XXXII 8,5%

Считаем больничные по‑новому: МРОТ с учётом районных коэффициентов

Но считать часть пособия с одним средним заработком, а часть с другим — неверно. 2 Ответить Е Елена Здравствуйте.

Хотела бы проконсультироваться по поводу правильности расчета начисления пособия по беременности и родам.

На данный момент нахожусь в отпуске по БиР (период с 04.08.2020 по 21.12.2020).

Так как в 2021 г я не работала, средний дневной заработок за 2021-2019 года вышел меньше, чем при расчете среднего заработка по МРОТ, поэтому расчёт шёл по МРОТ, скорректированный на районный коэффициент. Организация, в которой я трудоустроена, состоит из нескольких филиалов — головной офис находится в г.
Организация, в которой я трудоустроена, состоит из нескольких филиалов — головной офис находится в г. Иркутске (где коэффициент составляет 1,2), а обособленное подразделение, в котором я непосредственно работаю, — в г.

Братске (где районный коэффициент составляет 1,3).Пособие я получила с расчетом по коэффициенту 1,2. Верно ли были начислены полагающиеся пособия и, если нет, какие действия я должна предпринять? Спасибо 1 Ответить Вячеслав Шинкарев, эксперт Добрый день, Елена.

Вам должны были применить районный коэффициент от той местности, в которой вы постоянно проживаете и работаете. 3 Ответить Вячеслав Шинкарев, эксперт Чтобы вам исправили и доначислили суммы, обратитесь в бухгалтерию вашей организации для пересчета размера пособия. 2 Ответить А Анжелика Добрый день!

У меня больничный лист 19 дней (с 13 августа по 31 число включительно 2020г).

Работаю вахтой 15\15 (больничные оплачивают). Общий стаж 20 лет, на последнем месте работы 4 года.

РК нет (г.Орел). Как будет начисляться больничный лист? 0 Ответить А Анжелика P.S: работа вахтой в Москве (дополняю к вопросу) 0 Ответить Вячеслав Шинкарев, эксперт Добрый день, Анжелика!В Москве тоже нет районного коэффициента.

Поэтому в вашем случае районного коэффициента нет.Общий же подход к районному коэффициенту такой: в трудовом договоре должно быть указано место работы. К зарплате и к пособиям применяется районный коэффициент того места работы, который указан в трудовом договоре с сотрудником.

Калькулятор расчёта заработной платы

отработал полный месяц, с 1 марта по 31 марта 2021 года, на больничный, в отпуск не уходил, отгулы не брал. Его оклад — 57 тысяч рублей. Выбираем дату начала и конца периода работы в марте — 01.03.2021 и 31.03.2021 соответственно. Указываем оклад — 57000 рублей.

Всё остальное не заполняем. Калькулятор выдал безошибочный расчёт суммы зарплаты на руки — 49590 рублей, налога на зарплату (НДФЛ) — 7410 рублей. Кладовщик Степанова С.С. в марте 2021 года уходила на больничный, с 10 марта по 18 марта. 26 марта 2021 года она уволилась.

Её оклад — 41 тысяча рублей. Выбираем дату начала и конца периода работы в марте — 01.03.2021 и 26.03.2021 соответственно. Указываем оклад — 41000 рублей. Выбираем вариант невыхода на работу — больничный, указываем начало и конец периода: 10.03.2021 и 18.03.2021.

Калькулятор рассчитал сумму зарплаты на руки — 20161 рублей, НДФЛ — 3013 рублей.

Программа для расчёта зарплаты очень удобная и простая в использовании. Калькулятор полезен не только для кадровика, но и для самого работника — чтобы перепроверять правильность начисления оклада.

Заработная плата, в соответствии со Трудового кодекса РФ, должна выплачиваться два раза в месяц — за её первую и вторую половины. Аванс считается за работу с 1 по 15 число месяца, окончательный расчёт — с 16 по последнее число месяца. Организация самостоятельно устанавливает даты перечисления аванса и окончательного расчёта по зарплате.

Например, 25 числа текущего месяца — аванс, 10 числа следующего месяца — окончательный расчёт. Посчитаем сумму аванса на примере: у водителя Петрова П.П. оклад — 60 тысяч рублей. Ему полагается аванс за работу в первой половине апреля 2021 года.

Выбираем дату начала и конца периода работы в апреле — 01.04.2021 и 15.04.2021. Указываем оклад — 60000 рублей.

Калькулятор рассчитал сумму аванса на руки — 26100 рублей, НДФЛ — 3900 рублей.

Действующее законодательство предусматривает годовой лимит зарплаты, сверх которого ставка пенсионного страхования снижается.

Как считать районный коэффициент к зарплате

Вот как рассчитать зарплату по окладу с северным и районным коэффициентом: 51 800 × 1,80 = 93 240 рублей.

Фактический доход Петрова П.П.

за месяц: 93 240 + 3000 = 96 240 – 13% (подоходный налог) = 83 728,80 рубля. Наименование субъекта Российской Федерации Размер районного коэффициента Ямало-Ненецкий автономный округ: г. Губкинский, г. Муравленко, г.

Надым, г. Новый Уренгой, г. Ноябрьск, Красноселькупский район (за исключением с.

Сидоровска), Надымский район (за исключением Ныдинского и Ямбургского сельсоветов), Зеленоярский и Катравожский сельсоветы Приуральского района, Пуровский район (за исключением Самбургского сельсовета), Шурышкарский район 1,7 г. Лабытнанги, с. Сидоровск Красноселькупского района, Ныдинский и Ямбургский сельсоветы Ныдымского района, Байдарацкий, Белоярский и Харсаимский сельсоветы Приуральского района, Самбургский сельсовет Пуровского района, Тазовский, Ямальский районы 1,4–1,8 территория севернее полярного круга, районы освоения нефтяных и газовых месторождений на территории южнее полярного круга 1,5 остальная территория 1,3–1,7 Эвенкийский автономный округ 1,6 Чукотский автономный округ 2 Ханты-Мансийский автономный округ: города Лангепас и Ханты-Мансийск, Нижневартовский район, районы севернее 60° северной широты на период освоения и обустройства нефтяных и газовых месторождений 1,7 регионы освоения нефтяных и газовых месторождений севернее 60° северной широты и местности севернее 62° северной широты 1,5 остальная территория 1,3–1,7 Ненецкий автономный округ: на всей территории (районный коэффициент применяется к заработной плате работников лесного хозяйства) 2 на всей территории (районный коэффициент применяется к заработной плате работников строительных и ремонтно-строительных организаций) 1,8 на всей территории Ненецкого автономного округа 1,6 Корякский автономный округ: Кочевской, Косинский районы 1,2 Гайнинский район 1,2 на всей территории 1,15 Еврейская автономная область: территории

Как рассчитать страховые взносы по новым ставкам


7 апреля 202012 тыс. прочитали25 тыс. просмотра публикацииУникальные посетители страницы12 тыс.

прочитали до концаЭто 50% от открывших публикацию1,5 минута — среднее время чтенияhttps://pbs.twimg.com/media/D90LE8AXkAEZxNx.png:largeФедеральным законом №102 ФЗ от 01.04.2020 года введены пониженные ставки страховых взносов для малых и средних предприятий. По ставке 15% взносы начисляются только с суммы заработной платы, превышающей величину федерального МРОТ — 12 130 рублей.

Выплаты в пределах этой суммы облагаются по стандартной ставке — 30%.на обязательное пенсионное страхование (с суммы в пределах федерального МРОТ) — 22% (если предельная база для начисления страховых взносов не превышена);на обязательное пенсионное страхование (с суммы в пределах федерального МРОТ) — 10% (если предельная база для начисления страховых взносов превышена);на обязательное пенсионное страхование (с суммы, превышающей федеральный МРОТ) — 10%;на обязательное медицинское страхование (с суммы в пределах федерального МРОТ) — 5,1%;на обязательное медицинское страхование (с суммы, превышающей федеральный МРОТ) — 5%;страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства (с суммы в пределах федерального МРОТ) — 2,9%;(если предельная база для начисления страховых взносов не превышена);страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства (с суммы в пределах федерального МРОТ) — 0%(если предельная база для начисления страховых взносов превышена);страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства (с суммы, превышающей федеральный МРОТ) — 0%.Взносы нужно рассчитывать исходя из выплат по каждому работнику за каждый месяц отдельно.

Зарплату каждого сотрудника нужно разделить на две части — сумму в пределах федерального МРОТ и превышающую его и рассчитать взносы согласно предусмотренным тарифам. Пример. За апрель 2020 года работнику начислена заработная плата в сумме 20 000 руб. Федеральный МРОТ на начало 2020 года равен 12 130 руб.

Порядок расчета страховых взносов:1.

Нужно рассчитать сумму взносов, начисляемых по стандартной ставке:12 130 * 22% = 2 668, 60 — на обязательное пенсионное страхование;12 130 * 5,1% = 618, 63 — на обязательное медицинское страхование;12 130 * 2,9% = 351, 77 — на страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства.Всего: 3 639, 002.Нужно рассчитать сумму взносов, начисляемых по пониженной ставке:(20 000 — 12 130) * 10%= 7 870 *10% = 787 — на обязательное пенсионное страхование; (20 000 — 12 130) * 5%= 7 870 *5% = 393, 50 — на обязательное медицинское страхование; (20 000 — 12 130) * 0%= 7 870 *0% = 0,00 — на страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства. Всего: 1 180, 503. Определить общую сумму страховых взносов:2 668, 60 + 787 = 3 455, 60 — на обязательное пенсионное страхование; 618, 63 + 393, 50 = 1 012, 13 — на обязательное медицинское страхование; 351,77 + 0 = 351, 77 — на страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства.

Всего: 4 819, 50В таком же порядке рассчитываются страховые взносы за все последующие месяцы.20 000 * 22% = 4 400, 00 — на обязательное пенсионное страхование;20 000 * 5,1% = 1 020, 00 — на обязательное медицинское страхование;20 000 * 2,9% = 580, 00 — на страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства.Всего: 6 000, 00Экономия при начислении взносов по пониженным ставкам с заработной платы в размере 20 000 рублей составит:6000 — 4 819,50 = 1 180, 50

Калькулятор расчета зарплаты по окладу

Унифицированная форма данного документа является обязательной для организаций государственного сектора и утверждена , для остальных хозяйствующих субъектов унифицированные формы, в т.ч. табель учета рабочего времени (ф.Т-13) и табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда (ф.Т-12), не являются обязательными к применению (). Если организация, не относящаяся к государственным, принимает решение не применять унифицированные формы, то закрепляет в своих локально-нормативных актах самостоятельно разработанные формы документов по учету рабочего времени.

При расчете за отработанный месяц сотруднику необходимо предоставить расчетный листок, форму, порядок и периодичность предоставления которого организация разрабатывает самостоятельно. Рассмотрим, как рассчитать зарплату за день без калькулятора.

Если работник трудился полный месяц, вне зависимости от количества рабочих дней, к выплате ему причитается сумма, установленная трудовым (коллективным) договором. Если сотрудник отработал неполный период (прием или увольнение, больничный лист, командировки, отпуск или неявки по другим причинам), расчет зарплаты осуществляют по формуле: ТК РФ установлено, что производить расчет за отработанный период работодатель обязан не реже двух раз в месяц, в установленные даты. Расчет за каждую половину расчетного периода производят с учетом фактически отработанного времени, и подходить к выплате за первую половину формально нельзя.

Осуществляя расчет заработной платы по окладу за первую половину периода, удобнее использовать калькулятор. Таким образом, если сотрудник полностью отработал расчетный период, и на первую и вторую его половины приходится одинаковое количество рабочих дней, то расплачиваться с ним необходимо равными частями.

Важно помнить, что перечисление НДФЛ в бюджет происходит единожды — при окончательном расчете.

Если за первую половину выплатить полную сумму, без учета НДФЛ, то по окончании месяца иногда возникает ситуация, когда у сотрудника не из чего удержать налог.

Районный коэффициент и северная надбавка

→ → → Добавить в «Нужное» Обновление: 2 декабря 2019 г.

Если работник трудится на работах в местностях с особыми климатическими условиями, то его работа должна быть оплачена в повышенном размере. Оплата производится в порядке и размерах не ниже установленных законами и иными нормативными правовыми актами (, ).

Для тех, кто работает в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, оплата должна производиться с применением районных коэффициентов и северных надбавок к заработной плате. Размер районного коэффициента к заработной плате и размеры северных надбавок должны устанавливаться Правительством РФ. Однако это до сих пор не сделано, поэтому применяются ранее изданные правовые акты, в том числе еще органами власти бывшего СССР (, ; ).

Районные коэффициенты утверждены по определенным местностям России. Районный коэффициент по регионам России 2019 (таблица) мы привели .

Сразу скажем, что районный коэффициент в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге не применяется, поскольку эти регионы не приравнены к районам Крайнего Севера.

Порядок начисления процентных надбавок утвержден , утв. Приказом Минтруда РСФСР от 22.11.1990 N 2. На что начисляется районный коэффициент?

Районный коэффициент начисляется на заработную плату. А она, в свою очередь, включает (; ):

  • тарифную ставку или оклад;
  • компенсационные доплаты, связанные с условиями и характером труда;
  • стимулирующие выплаты.

То есть если в коллективном договоре или локальном нормативном акте организации просто установлена какая-либо доплата (выплата), то на нее нужно начислять районный коэффициент.

Если же она установлена уже с учетом районного коэффициента, то увеличивать ее повторно на районный коэффициент не нужно. Обратите внимание, в заработок, на который начисляется районный коэффициент, не включаются процентные северные надбавки. Ведь и районный коэффициент, и процентные надбавки применяются к одним и тем же выплатам (, утв.

Постановлением Минтруда от 11.09.1995 N 49). То есть эти надбавки не могут начисляться друг на друга.

Если в коллективном договоре или локальном нормативном акте премия установлена без учета районного коэффициента, то при начислении премии ее нужно увеличить на районный коэффициент (, ). Часто спрашивают, как рассчитывается районный коэффициент. Районный коэффициент установлен как фиксированная величина в размере от 1 до 3.

Таким образом, чтобы получить выплату с учетом районного коэффициента, необходимо эту выплату умножить на районный коэффициент. К примеру, если районный коэффициент равен 2, то работник фактически получает два оклада.

Кстати, в расчетном листке районный коэффициент и северную надбавку нужно показывать отдельной строкой от оклада.

Ведь это доплата за работу в местностях с особыми климатическими условиями (, ). Районный коэффициент не начисляется на средний заработок, который сохраняется за работником в случаях, установленных законодательством. Ведь средний заработок уже считается с учетом всех выплат работнику, включая районный коэффициент ().

Более полную информацию по теме вы можете найти в . Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Налоги для работодателя — 2021: во сколько обходится сотрудник

Пройти ВСЕ проверки, оформить невообразимое количество документов. Вовремя оплачивать- налоги, зарплаты, аренду, оборудование, расходные материалы.

А все вокруг честные )) Работники вовремя делают свою работу, не «косячат»,не болеют, не отпрашиваются и т.д. , заказчики платят по договору и даже «ГОСы»)) В проектах не бывают подводных камней.

Конкуренты дремлют, доллар стабилен, кредиты выдают, в общем лафа ))) Бери да делай))) 176 Ответить ДП Дмитрий Паршин , вы дичь говорите, применимую в рф далеко не на все виды деятельность увы, как услуги, себистоимость которых, состоит из сдельной оплаты:Например, клиент готов заплатить 1 000р за монтаж, дальше считаем прямые затраты: 1 000р — 2%(эквайринг) = 980р — 30%(рентабельности) = 686р (это работнику) 686р — 13%(НДФЛ) — 30%(взносы)-0,2(травматизм) = сотруднику 389,65 Карл!За такие деньги даже узбеки не будут работать!

Ок скажете, 30 рентабельности 294р из которых нужно заплатить УСН -15% (44р), остается 250р но! еще З/П другим сотрудникам (бухгалтеру), ИТС и еще куча других косвенных затрат не к вычету УСН .

если выбрать ОСН там еще куча всего. ПСН особо не поможет, далеко не уедешь на 15 сотрудниках.Что бы сотрудник получал свои 800р за монтаж!

нужно в 2-2,5 раз поднимать цены!И платить будет клиент! (но в реальности он закажет в другом месте)А теперь возьмем рентабельность отраслей! 30% — нефтегазовая отрасль. 15 сельхоз.Такси и услуги 5-7% и теперь наложите уровень инфляции + ставку ЦБ — это убыточный бизнес — но он по всюду процветает!

Кааак? Каком к верху.А вообще раз люди так считают что благотворительность — луче вообще сделать так, что бы сам сотрудник платил за себя налоги и взносы, и на таких условиях будут везде белые зп )) 53 Ответить М Макс , не правильно вы взносы посчитали, ндфл идёт от той что наруки.грубо(500₽ наруки -13% ндфл) и 150₽ взносы. 3 Ответить ДП Дмитрий Паршин , как налоговые агенты обязаны перечислить, а сотрудник должен получить сумму на руки, за

Расчет налогов с зарплаты 2021

Но если аванс выплачивают в последний день месяца, Минфин считает, что нужно сразу удержать и перечислить налог, а со второй части перечислить уже после окончательного расчета за месяц (письмо от 23.11.2016 № 03-04-06/69181).

За февраль и последующие месяцы НДФЛ нужно считать не отдельно за каждый месяц, а нарастающим итогом. То есть взять все начисления с начала года, вычесть из них все необлагаемые выплаты и вычеты, и умножить на 13%. Из этой суммы вычесть НДФЛ за предыдущие месяцы, начиная с января.

То, что в остатке, – и есть НДФЛ за текущий месяц.

В том месяце, когда годовой доход Анны превысит отметку в 350 тыс. руб. (а при ее окладе это будет в августе), бухгалтер уже не будет предоставлять вычеты на детей и возобновит их только в январе следующего года.

Если в течение текущего года Анне еще раз выдадут мат. помощь, то с нее удержат налог в полном объеме, потому что годовой лимит в 4 000 руб. уже исчерпан. Мы привели простой стандартный пример.

Однако на практике сотрудники уходят и в отпуска, и в декреты, и на больничные, ездят в командировки, увольняются, получают компенсации и т.д. Все это усложняет расчет зарплаты и налогов, потому что в каждой ситуации действуют свои правила.

Стоит ошибиться – и возникают риски того, что придется производить перерасчеты зарплаты и налогов, сдавать уточненные расчеты, а после проверки, возможно, доплачивать налоги и взносы, платить пени и штрафы. Каждый работодатель должен платить взносы на 4 вида обязательного страхования: пенсионное (22%), медицинское (5,1%), социальное (2,9%) и от несчастных случаев на производстве (от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса опасности работ). Итого минимум 30,2%. Некоторые предприятия имеют право на пониженные ставки взносов.

Список льготников перечислен в статье 427 НК РФ. С 2019 года этот список заметно сократился.

Перекладывать взносы на сотрудника нельзя, работодатель их обязан платит за свой счет. Здесь тоже есть необлагаемые выплаты, и их нужно учитывать. Они перечислены в статье 422 НК РФ.

Уральский коэффициент (как и на что начисляется)

Кроме того, многие граждане убеждены, что распространяется такой коэффициент только на тех работниках, которые работают в государственных организациях, а коммерческие организации могут начислять его по своему усмотрению.

Однако работающие Уральского округа свои права должны не только знать, но и требовать их соблюдать.

Важно! Уральский коэффициент должен начисляться не только на оклад, но на премию работника.

Зачастую работодатель указывает в трудовом говоре с пометкой, что в оклад включен уральский коэффициент. Трудовой договор, заключенные с работниками, работающими в районах, в которых установлены районные коэффициенты (в том числе уральский) должен отдельно выделяться оклад и отдельно коэффициент.

Требование это связано с тем, что применяется коэффициент и к премиям работника и к доплатам, а не только к окладу. А при записи, которая будет содержать оклад, включающий коэффициент, начисление его, например, на премию не предусматривается. Если в организации допустили такую ошибку и внесли пункт о размере заработной платы, которая в том числе содержит уральские, то исправлять ее задним числом уже нельзя.

На все составляющие заработной платы, которые выплачивались сотрудникам, нужно начислить и выплатить районный коэффициент.

Важно! В трудовом договоре оклад и уральский коэффициент должны указываться отдельно.

Иначе работник вправе потребовать начислить коэффициент на указанную заработную плату.