Как понять ип без работников и с работниками



Налог на профессиональный доход: «шпаргалка» для ИП в вопросах и ответах


При этом первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором произведена постановка на учет. При снятии с учета последним налоговым периодом будет период с начала календарного месяца, в котором осуществляется снятие с учета, до дня снятия с учета. Если постановка на учет и снятие с него осуществлены в течение календарного месяца, то налоговым будет считаться период со дня постановки на учет в налоговом органе до дня снятия с учета (). Есть ли ограничение по сумме дохода для применения НПД?

Да, при применении НПД учитывается годовая сумма дохода, которая не должна превышать 2,4 млн руб. нарастающим итогом в течение года ().

Ограничений по сумме месячного дохода нет. Сумму дохода можно контролировать в приложении «Мой налог».

Что будет, если годовой доход превысит установленный лимит? Налогоплательщик потеряет право применять НПД и должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.

В частности, ИП смогут подать уведомление о применении иного спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам ().

Можно ли возобновить уплату НПД при превышении лимита доходов? Да, с начала года, следующего за тем, в котором был превышен лимит, можно будет снова платить НПД.

Но для этого опять потребуется пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются ИП (Письмо УФНС России по Новгородской области от 22 июня 2020 г. № 9-18/[email protected] «»). Планируется ли повышать налоговые ставки по НПД или сокращать лимит доходов в течение срока проведения эксперимента?

Нет, прямо запрещает внесение поправок в части увеличения налоговых ставок и уменьшения предельного размера доходов, установленного (). Должен ли ИП платить НПД в случае отсутствия облагаемого дохода в течение налогового периода?

На основании объектом налогообложения по НПД признаются доходы от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав.

Работники у ИП в 2021 году: какую отчетность сдавать, как не налететь на штрафы, что там с новыми реквизитами по налогам

Пока сдаете отчеты по сотрудникам и считает выгоду по патенту, не забудьте, что в 2021 году весь малый бизнес посчитают.Все ИП обязаны сдать форму № 1-предприниматель за 2020 год В 2021 году все ИП в срок до 1 апреля должны сдать в Росстат новую форму № 1-предприниматель за 2020 год, которая была утверждена Приказом Росстата от № 469 17.08.2020, это связано с проведением сплошного статистического наблюдения.За непредставление статистической отчетности ИП грозят штрафы (ст. 13.19 КоАП РФ):

  1. за повторное нарушение — от 30 000 до 50 000 руб.
  2. за первое нарушение — от 10 000 до 20 000 руб.;

С 2021 года ИП будут сдавать статистическую отчетность только в электронной форме (Федеральный закон № 500-ФЗ от 30.12.2020).

Исключение сделано для ИП, которые являются субъектами малого предпринимательства, они начнут сдавать статистическую отчетность в электронном виде только с 2022 года.Узнать какие отчеты должен сдавать ИП, занимающийся тем или иным видом деятельности, можно на сайте .В 2-НДФЛ и 6-НДФЛ указание отрицательных значений не допускаетсяИсчисление, удержание и перечисление налоговым агентом отрицательных сумм НДФЛ гл. 23 НК РФ не предусмотрены. В 2-НДФЛ и 6-НДФЛ следует отражать итоговые суммы с учетом произведенного перерасчета (Письмо ФНС России № БС-4-11/[email protected] от 03.09.2019).Заполнение справки 2-НДФЛ за 2020 отрицательными числовыми значениями не допускается (п.

1.8 Порядка, утв. Приказом № Отражение в 6-НДФЛ за прошлый год отрицательных значений НДФЛ противоречит порядку заполнения расчета (п. 3.1, 4.1 Порядка, утв. Приказом № С отчетности за I квартал 2021 6-НДФЛ представляется по новой форме, заполнение которой отрицательными числовыми значениями не допускается (п.

1.10 Порядка, утв. Приказом № сдачи 4-ФСС для электронного и бумажного отчетов различаютсяЕсли численность работников превышает 25 человек отчет сдают в электронном виде, если 25 человек и менее, можно представить отчеты в бумажном и электронном формате (п. 1 ст. 24 Федерального закона № 125-ФЗ от 24.07.1998)

Работодатель 2021: три способа оформить отношения с сотрудниками

Как выгодно оформить сотрудников? Какие налоги платить и есть ли альтернатива?

Мы собрали информацию для предпринимателей о трудовых, и не только, отношениях в 2021-м году.Высокая налоговая нагрузка — уже не главная угроза в 2021 для малого бизнеса.

Есть другие трудности — снижение спроса на товары и услуги из-за падения доходов у покупателей и недостаток средств на развитие у самого предпринимателя. Одна из самых острых проблем — сохранение клиентов. Ее решение — повышение уровня сервиса, расширение линейки товаров и услуг, изменение ценообразования и формата торговли под новые требования покупателей.

Эти задачи требуют вовлечения всей команды, всех сотрудников, а возможно и привлечение новых кадров!В знаковом 2020, из-за пандемии, многие предприниматели вынуждены были сократить штат. По оценкам Центра стратегических разработок, количество занятых в малом и среднем предпринимательстве за 2020 уменьшилось на 1,1 млн человек.Но кризис минует, возобновляют работу общепит, кинотеатры и другие общественные заведения, бизнес возвращается к жизни и ему нужны новые кадры, которых он, возможно, ранее лишился.Расходы на зарплату сотрудников остаются ощутимой статьей затрат, особенно с учетом налоговой нагрузки.

Давайте посмотрим, сколько “стоит” каждый работник предпринимателю.За сотрудника в штате необходимо платить НДФЛ 13% и 4 вида обязательного страхования: медицинское, пенсионное, социальное и от несчастных случаев. Если его доходы превысят 5 млн. рублей в год, НДФЛ рассчитывается по ставке 15%.Страховые взносы во внебюджетные фонды:

  • в Пенсионный фонд (ПФР) — 22 %
  • в Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9 %
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1 %
  • на страхование от несчастных случаев (также в ФСС) — от 0,2 до 8,5 % (ставка зависит от класса профессионального риска).

Получается с заработка сотрудника предприниматель сам, из собственного кармана, платит минимум 30,2%.

Чем выше зарплата, тем больше бизнесмен будет перечислять в фонды взносов.Временных сотрудников и исполнителей можно заменить на более дешевую альтернативу — ИП или самозанятых. Главное правильно оформить отношения и не злоупотреблять ими. Индивидуальный предприниматель.

Привлекайте курьера, юриста или маркетолога не в штат, а по договору.

Ваши расходы — гонорар специалисту. Налоги, в данном случае, ИП платит самостоятельно.Важно!

Если ИП утратит статус предпринимателя, то станет обычным физлицом и тогда придется платить все взносы, как при обычных трудовых отношениях.

Самозанятый. Ваша задача — оплатить самозанятому его услуги, а с налогами он разберется самостоятельно. Их ему наготово посчитает налоговая служба. Поэтому многие фрилансеры становятся плательщиками налога на профессиональный доход.

При этом самозанятый может быть со статусом ИП или без.Режим самозанятости действует во всех регионах России и найти нужного специалиста не проблема. За время пандемии, когда многие задачи бизнеса решались дистанционно на удаленке, число самозанятых выросло в 6 раз.

И здесь важно отслеживать статус самозанятого.

Сделать это можно в бесплатном сервисе от ФНС.Плюс в том, что вы можете привлечь солидного профессионала, который будет ударно выполнять объем работ, а не обычного сотрудника для просиживания в офисе с 09.00 до 18.00. А еще самозанятому и ИП не нужно оплачивать отпуска и больничные.Работа с физлицом без статуса самозанятого и ИП.

А еще самозанятому и ИП не нужно оплачивать отпуска и больничные.Работа с физлицом без статуса самозанятого и ИП.

Это самый дорогой вариант после зачисления в штат.

Специалист оказывает услуги по договору, вы платите НДФЛ и взносы, кроме социального страхования и от несчастных случаев.Так можно привлекать работников для выполнения непостоянной работы — бухгалтер, бизнес-аналитик, маркетолог, копирайтер, юрист, логист, уборщик. Обычно между заказчиком и исполнителем (подрядчиком) оформляется договор и акт на выполненные работы (оказанные услуги).Если переборщить с платежами, то можно вызвать интерес проверяющих и повысить риски блокировки счета по 115-Ф3.

Банку кажутся подозрительными частые и в больших суммах переводы физлицам.

А если гонорары вы платите со счета в одном банке, а налоги с другого — готовьтесь к объяснениям.Не спасут вас и наличные расчеты. Если вы начнете регулярно снимать средства или переводить их себе на карту и потом снимать, то банк тоже заинтересуется — куда вы их, собственно, тратите?Если в вашем бизнесе часто приходится совершать такие платежи или вести наличные расчеты — рекомендуем подключить комплаенс-поддержку для защиты от блокировок счёта.Чтобы выбрать между наймом и аутсорсингом, надо рассуждать стратегически и оценивать, стоит перед вами задача найти сотрудника на полный рабочий день или для решения разовых задач.Мы будем держать вас в курсе изменений и напоминаем: решая бизнес-задачи не забывайте оставаться в рамках закона, проявляйте гибкость и пользуйтесь современными решениями.Если у вас нет времени на бюрократию — Чёрная бухгалтерия заберет на себя общение с налоговой и банками, будет вести налоговый и кадровый учет за вас. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Рекомендуем прочесть:  Договор займа или заема

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Сервис «Чёрная Бухгалтерия» занимается ведением налогового и кадрового учёта для предпринимателей. Высокая автоматизация здесь сочетается с индивидуальным подходом в обслуживании, а наша команда — профессионалы в области налогов и банкинга

  • 50 248 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 738 420 за все время
  • 168 оценили материалы
  • 93 в избранном
  • 78

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 9 место 3 отзывов

Как ИП принять на работу сотрудника

Она не нужна, если сотрудник устраивается к вам по совместительству; Свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС); Документы воинского учета — военный билет у военнообязанных или удостоверение у призывников; Документ об образовании, квалификации или наличии специальных знаний — если работа требует специальных знаний или подготовки.

Например, у водителя должны быть права, а у врача — диплом о медицинском образовании; Справку об отсутствии судимости, если работа связана с несовершеннолетними. Случаи, когда при приеме на работу понадобится эта справка, перечислены в статьях , Трудового кодекса. Медицинскую книжку, если работа связана с продуктами и питьевой водой, воспитанием и обучением детей, коммунальным и бытовым обслуживанием населения.

Если работник устраивается на работу впервые, оформите для него трудовую книжку и пенсионное свидетельство. Медицинский полис (полис ОМС) сотрудник оформляет самостоятельно.

Трудовая и медицинская книжки, справка об отсутствии судимости хранятся у вас, пока человек является вашим сотрудником.

С воинского билета и документа об образовании снимите копии, заверьте своей подписью и печатью (при ее наличии), а оригиналы этих документов верните работнику. Паспортные данные работника нужно переписать, так как они понадобятся для заполнения кадровых документов и отчетов в госорганы, но хранить копию паспорта сотрудника запрещено. О том, что вы взяли у работника трудовую книжку, сделайте запись в .

А покупку бланков трудовых книжек и их расход учитывайте в .

Шаг 2. Попросите сотрудника написать . Это не обязательно, но на практике используется почти всегда. Шаг 3. Оформите и подпишите трудовой договор. При его составлении нужно учитывать положения статьи Трудового кодекса. Можно также использовать . Трудовой договор необходимо оформить в двух экземплярах: один остается у работника, второй — у вас.

Можно также использовать . Трудовой договор необходимо оформить в двух экземплярах: один остается у работника, второй — у вас. Шаг 4. Ознакомьте работника с локальными актами, если они есть.

К таким

Как ИП принять на работу сотрудника

Например, у водителя должны быть права, а у врача — диплом о медицинском образовании. Если сотрудник устраивается на работу впервые, оформите для него страховое свидетельство.

Для этого подайте анкету в местное отделение ПФР.

Медицинский полис ОМС сотрудник оформляет самостоятельно в соответствии . Шаг 2. Попросите заявление о приёме на работу. Это не обязательно, но на практике используется почти всегда.

Шаг 3. Оформите и подпишите трудовой договор. При его составлении сверяйтесь со или используйте .

Трудовой договор оформите в двух экземплярах: один остаётся у работника, второй — у вас. В конце договора сделайте запись: «Экземпляр трудового договора получил» /подпись, расшифровка/». Шаг 4. Ознакомьте работника с локальными актами, если они есть.

Это должностные инструкции, правила внутреннего трудового распорядка, положения об охране труда, коммерческой тайне и другие акты.

Можете отказаться от оформления актов и включить всё в трудовой договор по типовой форме. Шаг 5. Оформите приказ о приёме на работу.

Дата приказа не может быть раньше даты заключения трудового договора. С приказом ознакомьте работника под роспись. Шаг 6. Отправить отчёт СЗВ-ТД в пенсионный фонд — не позже чем на следующий день после издания приказа о приёме.

Если сотрудник у прошлого работодателя решил оставить бумажную трудовую книжку, внесите в неё запись в течение недели со дня приёма на работу. Если работник устраивается впервые, заводить бумажную трудовую книжку не нужно.

Шаг 7. Оформите личную карточку работника.

Удобнее распечатать её на тонком картоне или плотной бумаге.

С 2017 года ИП сообщает о найме первого сотрудника только в ФСС. Это нужно сделать в двух случаях:

  1. Работник нанят по гражданско-правовому договору, в котором предусмотрены взносы на травматизм.
  2. Работник нанят по трудовому договору.

Зарегистрироваться в ФСС нужно в течение 30 календарных дней после оформления договора.

Если не успеть, грозит штраф: 5 000 рублей до 90 дней просрочки, дольше — 10 000 рублей.

Как оформить сотрудника в штат: пошаговая инструкция для ИП

Сотруднику по трудовому договору можно обозначить рабочие часы, место работы, дресс-код и контролировать, как и где он выполняет свои обязанности. ИП нанимает менеджера в салон по продаже окон и устанавливает, что обеденный перерыв длится с 12:00 до 13:00, а на рабочем месте нужно носить белый верх и черный низ. Если работник закрыл офис и пошел на обед в 14:00 или заявился на работу в джинсах с дырками на коленках, ИП может потребовать соблюдения правил и применить дисциплинарные меры — предупреждение, выговор, а в некоторых случаях увольнение.

Нельзя выбрать договор ГПХ для постоянного сотрудника, чтобы сэкономить. Если трудовая инспекция переквалифицирует такой договор в трудовой, придется оформить работника в штат и уплатить штраф — до 10 000 ₽ за каждого неправильно оформленного сотрудника.

Еще нужно будет выплатить недоимки перед налоговой и ФСС.

Чтобы оформить сотрудника, работодатель должен разработать и принять несколько внутренних документов: правила внутреннего трудового распорядка, положение об оплате труда и премировании, положение о персональных данных сотрудников, документы по охране труда и другие.

Такие документы называют локальными нормативными актами. Для микропредприятий закон предусмотрел упрощенную процедуру приема работников — без локальных нормативных актов.

Все данные вносят в трудовой договор. К микропредприятиям относят ИП и компании, у которых выручка меньше 120 млн рублей в год и менее 15 сотрудников в штате.

Проверить, входит ли ИП в категорию микропредприятий, можно в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства на сайте налоговой.

В строку поиска нужно ввести ОГРНИП, ИНН или ФИО предпринимателя. Если ИП относится к микропредприятиям, можно оформить сотрудника по упрощенной схеме.

При найме первого работника по трудовому договору будет чуть больше задач, чем при трудоустройстве следующих. В целом схема такая: Почти на каждом шаге понадобится оформить кадровые документы. Сейчас закон разрешает разрабатывать свои формы.

Как ИП нанять первого сотрудника: подробная инструкция

Помимо классических работных сайтов вроде SuperJob и HeadHunter есть профессиональные сообщества и группы по поиску работы в социальных сетях Facebook, LinkedIn, Профессионалы.ru.

Также имеет смысл присмотреться к отраслевым форумам и ресурсам.

Например, если вы ищете кадровика, то смело размещайте свое объявление , а если вам нужен ИТ-специалист, идите на «». Бесплатные сервисы, с помощью которых можно искать персонал и публиковать объявления, — Общероссийская база вакансий «» и «». Их функционал схож с возможностями известных сервисов по поиску работы.

Их функционал схож с возможностями известных сервисов по поиску работы.

Если ваш личный аккаунт в соцсетях раскручен, опубликуйте пост о вакансии в нем. Попросите людей, которые находятся у вас в контактах, порекомендовать кандидатов и сделать репост.

Не забудьте также разместить вакансию в группе вашей организации. Эти вопросы должны проверять квалификацию человека, определять его мотивацию.

Что вы должны прежде всего видеть в резюме и на собеседовании?

Ту ценность, которую потенциальный кандидат может принести в вашу компанию. Выяснить это можно, задав, например, следующие вопросы:

  1. Каким проектом вы больше всего гордитесь?
  2. Что вы можете делать такого, чего не могут другие кандидаты?
  3. Каковы были ваши обязанности на предыдущей работе?
  4. Чему вы научились в профессиональном плане на последнем рабочем месте?
  5. Каковы ваши сильные профессиональные качества?

Если вы хотите оценить мотивацию и цели кандидата, то можете его спросить:

  1. Что вы ожидаете в плане развития карьеры?
  2. Чем вам интересна эта работа?
  3. Какие профессиональные цели вы бы поставили перед собой, получив эту работу?

Опубликовав объявление с вакансией, приготовьтесь к работе с входящими резюме. Оценивая соискателей, обращайте внимание на следующие моменты:

  1. Насколько образование соответствует вакансии? Где соискатель работал до этого?
  2. Какие проекты подтверждают опыт кандидата? В резюме должны быть видны необходимые навыки,

Регистрация ИП в ПФР как работодателя

/ С 2017 года ИП не регистрируются в пенсионном фонде после найма первого сотрудника.

До 2017 года ИП регистрировались как работодатели в ПФР и ФСС. С 2017 годы взносы контролирует налоговая.

Пенсионный фонд больше не регистрирует ИП-работодателей. Тоже не нужно. Налоговая говорит об этом в . Она и так узнает о сотрудниках ИП из квартальной отчётности по взносам.

Если вы наняли первого сотрудника после 1 января 2017 года, у вас будет только один регномер в ПФР — тот, который выдали сразу после регистрации ИП. Указывайте его в отчётности за сотрудников. Да — зарегистрируйтесь в ФСС в течение 30 календарных дней после найма первого сотрудника по трудовому договору.

Сообщать о работнике по гражданско-правовому договору нужно только в том случае, если в договоре предусмотрено, что вы платите за сотрудника взносы на травматизм. Для регистрации в ФСС понадобятся:

  • копия вашего паспорта
  • трудовые книжки сотрудников
  • гражданско-правовые договоры, если в них установлены взносы на травматизм.

Вы можете зарегистрироваться в ФСС удалённо, заполнив электронную форму на . О том, как ИП принять первого сотрудника на работу, мы рассказывали .

� Начните работать с сотрудниками за 11 уроков Если вы уволили всех сотрудников и нанимать новых не собираетесь, то да, с учёта в ФСС можете сняться, чтобы не подавать нулёвки. Для этого в ФСС нужно будет предоставить: — — копии документов, которые подтверждают, что трудовые отношения прекратились: копию соглашения о расторжении договора или копию приказа об увольнении. Сняться с учёта можно также .

ФСС снимет ИП с учёта в течение 14 дней. При этом помните, что большинство отчётов нужно будет подавать до конца года всё равно, потому что они строятся нарастающим итогом.

Это 6-НДФЛ, 4-ФСС, РСВ и 2-НДФЛ по итогам года. СЗВ-М подавать будет не нужно. Статья актуальна на 08.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2021 СКБ Контур

Совмещение статуса ИП с основной работой: тонкости законодательства

Вот что мы можем сказать о преимуществах.

  • Возможность вести самостоятельную предпринимательскую деятельность позволит человеку в некоторой степени «вырасти» как профессионалу и упрочить свои деловые качества.
  • Не стоит забывать и про опыт найма персонала – умение разбираться в людях пригодится в дальнейшем хотя бы на бытовом уровне.
  • Свое, пускай даже небольшое дело, позволит подчиненному работнику почувствовать себя в роли директора, что позволит приблизиться к пониманию своего руководства в некоторых ситуациях.
  • Успешная предпринимательская деятельность подразумевает получение прибыли и хорошо, если «чистая» доля будет удовлетворять.
  • Осознание того, что именно от твоих усилий зависит твой доход – дорогого стоит.

Достаточны ли эти доводы в пользу совмещения? На этот вопрос сложно ответить, не разобрав негативные стороны вопроса.

  • Предпринимательская деятельность, в особенности на раннем этапе, займет колоссальные временные, финансовые и физические затраты – откуда брать ресурсы?
  • Если бизнес «не пойдет» с одной или нескольких попыток, то придется понести определенные финансовые потери. Здесь вспоминаем о стабильности по основному месту работы.
  • Кто-то должен вести бухгалтерию. Если можете справиться самостоятельно – отлично, правда, придется с периодичностью посещать ИФНС и отделение ПФР. Вам будет это удобно?
  • Не каждый способен совмещать основную работу со своим делом. В худшем случае, ни то, ни другое просто не получится.
  • Как следствие, из пункта «3» – хлопоты по закрытию ИП.

Сравнивая приведенные «за» и «против», смеем высказать свое субъективное суждение о том, что попробовать открыть ИП и начать работать на себя все же стоит при соблюдении допустимых условий (личная жизнь, время, деньги и здоровье). В противном случае все ваши начинания могут пойти крахом. Еще одной интересной стороной вопроса является размер НДФЛ.

В дополнение к выгодам для

Охрана труда для ИП: права и обязанности

Пример. Евгений работает риелтором и зарегистрировал себя в качестве ИП. Со временем бизнес пошел в гору, и Евгений нанял водителя-экспедитора.

Он заключил трудовой договор, а значит, стал работодателем. Его обязанности перечислены в ст.

212 ТК РФ, а работника — в ст.

214. При приеме и дальнейшей работе водителя, как в нашем примере, у ИП возникают следующие обязанности:

  1. расследовать НС или профзаболевания.
  2. провести специальную оценку условий труда, оценку профессиональных рисков, организовать инструктажи и обучение по охране труда. Проинформировать об условиях труда и гарантиях;
  3. организовать обязательное психиатрическое освидетельствование;
  4. при положительном решении — заключить трудовой договор;
  5. предварительный медосмотр;
  6. выдать и затем ухаживать за специальной одеждой и обувью, выдавать водителю очищающие средства;
  7. организовать предрейсовый медосмотр, технический осмотр транспортных средств;
  8. обеспечить водителя санитарно-бытовыми условиями и провести другие мероприятия, перечисленные в ст. 212 ТК РФ;

Если с рабочими произойдет несчастный случай, ИП должен создать комиссию и проверить соблюдение требований охраны труда и все обстоятельства случившегося. В состав комиссии входят индивидуальный предприниматель или его представитель, доверенное лицо пострадавшего, специалист по охране труда, которого можно привлечь и на договорной основе. Перечень документов по охране труда для ИП Предприниматель должен не только организовать охрану труда, но и проверить документационное обеспечение.

Исчерпывающий пакет документов по охране труда зависит от того, в каких условиях трудятся люди и применяются ли средства индивидуальной или коллективной защиты. Поэтому универсального списка не существует. Но есть замечательная возможность самому предпринимателю провести для себя аудит и составить все документы так, чтобы не делать лишние и не упустить нужные.

Заодно вы будете знать, что именно проверяют инспекторы при внеплановых проверках, если, например, произойдет несчастный случай с работником ИП.

Кого и когда выгоднее нанять: сотрудника в штат, ИП, самозанятого или просто физлицо

Часто за те же самые или даже меньшие деньги можно найти более квалифицированного исполнителя. Опытный бухгалтер или юрист не будет сидеть весь день в офисе за 20 тысяч рублей. И лучше заказывать услуги ему, чем иметь в штате слабенького специалиста, согласного отсиживать полный день за эти деньги.При всех выгодах работы с ИП и самозанятыми заменить ими всех штатных сотрудников не получится.

Это будет грубейшее нарушение, за которое и трудовая инспекция оштрафует, и налоговики доначислят НДФЛ и взносы.Заменить штатных сотрудников подрядчиками можно только в том случае, если речь не идёт о выполнении постоянной трудовой функции.

В расчётах мы привели в пример бухгалтера. Этот вариант подойдет, если вам не нужно, чтобы бухгалтер постоянно присутствовал в офисе и для него нет загрузки на целый день. Вы заказываете ему определенный объём работ (например, подготовка отчетов), который он выполняет на своей территории и когда ему удобно, но в оговоренные сроки.Таким же образом можно отдать на аутсорсинг работу юриста, маркетолога, транспортные услуги, уборку и логистику.

То есть то, что напрямую не связано с производственным процессом, и где можно измерить конкретный результат. Например, юристу вы платите за составленную претензию и за представление интересов в суде, маркетологу — за проведенное исследование и составление стратегии, бухгалтеру — за обработку первички и заполнение декларации.

Чтобы делать всё это, исполнителю не нужно находиться рядом с вами в офисе с 8 до 17 часов и работать только на вас.Не получится привлечь подрядчика вместо слесаря у станка, продавца или кассира, секретаря и других специалистов, которые выполняют постоянную трудовую функцию, обязаны находиться для этого на рабочем месте и подчиняться правилам внутреннего распорядка.

Таких сотрудников можно нанять только по трудовому договору.Специалисты-подрядчики — это не ваши подчиненные. Договоры с ними должны быть составлены так, чтобы их не приняли за трудовые.

Не должно быть регулярных фиксированных выплат без привязки к результату, графика работы и обязанности подчиняться внутренним правилам.

Оформление сотрудников как ИП: выгода и риски

или 259,2 тыс. руб. в год. На руки при этом работник получит 43,5 тыс.

руб. (50 тыс. руб. – 6,5 тыс. руб.) или 522 тыс. руб. в год. А вот если такой «работник» – уже не работник, а ИП, то для него доход составит 600 тыс.

руб. в год (50 тыс. руб. х 12). Расходы при этом будут такими: единый налог (6%) – 36 тыс. руб. в год; фиксированные взносы – 32 385 руб.

в год; 1% от 300 тыс. руб. (600 тыс.

руб. – 300 тыс. руб.) – 3 тыс. руб. в год. Всего платежей выйдет на 71 385 руб. в год, а на руки такой ИП (при условии, что все за себя он платит сам) получит 528 615 руб.

в год. И никаких «однодневок» при этом!

На таких условиях работодатели даже готовы платить указанные суммы за работников, увеличивая их вознаграждение так, чтобы после уплаты на счете ИП оставалась фактическая сумма оговоренной зарплаты. Но, применяя такую стратегию, работодатель должен весьма взвешенно подойти к оценке рисков. Для этого нужно правильно понимать позицию государства – любые действия налогоплательщика должны иметь явную, объяснимую и понятную деловую цель, причем оптимизация налогов не может быть такой целью.

Данная позиция, устанавливая фактически презумпцию виновности налогоплательщика, привела к появлению понятия необоснованной налоговой выгоды – то есть выгоды, полученной искусственно, не вследствие обычной хозяйственной деятельности (например, предприятие продавало продукцию в России, вдруг нашло клиента за рубежом, и получило право на применение ставки 0% по НДС), а благодаря ухищрениям менеджмента (для того, чтобы получить налоговые послабления, предприятие совершило какие-либо действия, не имеющие никакой иной цели, кроме снижения налогов). Соответственно, прежде чем заменить всех работников ИП – подрядчиками, неплохо было бы все же найти весомое обоснование. Зачем нужны именно подрядчики?

Почему эту работу нельзя поручить штатным сотрудникам? Одним из таких оснований может служить, например, следующее.