К2 енвд в 2021 году в тосно для розничной торговли



Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) 2021


Это создает основу для планирования и принятия управленческих решений, в частности, на перспективу.Вид деятельности, которым занята организацияК2 для муниципальных образованийК2 для городских поселений и городовСтанции технического обслуживания и ремонта автомобилей1,01,0Услуги в области пошива и ремонта обуви0,40,2Изготовление, ремонт ювелирных изделий и аналогов (бижутерии)0,80,6Услуги в области фотографии0,60,4Услуги прачечных, химчисток0,40,2Грузоперевозки1,01,0Перевозки пассажирские0,250,25В практике хозяйствующих субъектов часто имеют место случаи переплат по налогу. Это является следствием низкого уровня информационного обеспечения бухгалтеров. Возвратить суммы излишне уплаченных налогов возможно, но сделать это бывает очень сложно.ЕНВД заменяет:Для организаций (юридических лиц):

  1. НДС, в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, за исключением ввозного НДС, уплаченного на таможне.
  2. Налог на имущество организаций, в отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом (не распространяется на объекты, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость).
  3. Налог на прибыль организации, в отношении прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом.

Для индивидуальных предпринимателей:

  1. НДС, в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности,
  2. Налог на имущество физических лиц, в отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом (не распространяется на объекты, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость).
  3. НДФЛ, в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом.

Расчет платежей для налога ЕНВД в 2019 и 2020 годах

показатели:iУкажите значение (работники, кв.

метры и т.д.) по данному виду деятельности в каждом месяце квартала. Значения физпоказателей указываются в целых единицах.Если в квартале физпоказатель менялся (например, был нанят еще один работник), то это изменение отражается с того же месяца, в котором оно произошло.Если вы осуществляете один вид деятельности, но в разных местах города (по одному ОКТМО), тогда сложите значения физпоказателей с каждого такого места.Ставка по налогу:%iВ 2016 году ставка 15% в некоторых муниципальных образованиях может быть снижена до 7,5%.Взносы за работников:руб.iУкажите фактически уплаченные в отчетном квартале.Взносы ИП за себя:руб.iУкажите фактически уплаченные в отчетном квартале.Посчитать платеж ЕНВД Если у вас есть предложения по улучшению сервиса, ! 4.2 5 342 Поделиться Поделиться Твитнуть Форма обратной связи Имя: Электронная почта: Сообщение: Отправить сообщение ✓Спасибо!

Ваше сообщение было успешно отправлено! 🙂 Внимание! . Всем плательщикам ЕНВД необходимо . Данный инструмент автоматически рассчитает налог ЕНВД за 2020 год по заданным критериям и сформирует пошаговый список своих действий с подробными описаниями и расчетами.

Сервис является полностью бесплатным и подойдет для ИП и ООО (с работниками и без) ведущих одновременно до 4-х видов деятельности ЕНВД. ИП и ООО на ЕНВД рассчитывают и уплачивают налог каждый квартал. Крайний срок уплаты налога за первый квартал – до 25 апреля, за второй квартал – до 25 июля, за третий квартал – до 25 октября, за четвертый квартал – до 25 января.

Для расчета ЕНВД за один месяц квартала по одному виду деятельности используется следующая общая формула: базовая доходность x физический показатель x коэффициент К1 x коэффициент К2 x налоговая ставка (может быть снижена до 7,5%). Данный налог считается по каждому месяцу квартала, затем рассчитанные три суммы складываются между собой.

Данный налог считается по каждому месяцу квартала, затем рассчитанные три суммы складываются между собой. Получившийся итоговый налог можно уменьшить на страховые взносы.

Корректирующий коэффициент К2 для ЕНВД в 2021 году

Показателем может быть:

    число рабочих вместе с ИП;площадь стоянки/торгового зала;количество ТС;количество посадочных мест и т.д.

Полный перечень также приведен в Налоговом кодексе.Может возникнуть ситуация, когда величина физического показателя изменилась.

Тогда вам нужно учитывать изменения с начала месяца вне зависимости, в какой именно день произошли перемены.При некоторых обстоятельствах значение коэффициента К2 для каких-то конкретных предприятий или индивидуальных предпринимателей может быть изменено. В частности, это возможно, если:

    работа предприятия или ИП велась меньше налогового периода (например, только два месяца из трех квартальных). Причем если в местных законодательных нормах такая корректировка не прописано, это не может служить основанием для ее отмены;деятельность компании происходила не каждый день, например, в связи с санитарными и выходными днями или же по утвержденному внутри организации графику;была вынужденная приостановка деятельности, вызванная объективными причинами. К ним относятся форс-мажорные обстоятельства, случаи аварий и ремонтных работ, временная нетрудоспособность работников, приостановление деятельности по решению суда и т.д.

Для того, чтобы у налоговиков не возникло подозрений в желании уклониться от уплаты налогов, данные факты следует обязательно подкреплять соответствующими документами.ВАЖНО! Если в течение какого-то времени у индивидуального предпринимателя или предприятия, находящегося на ЕНВД по каким-либо причинам не было договоров и сделок, но, тем не менее, фактически коммерческая деятельность велась, то это не может служить законным основанием для неуплаты Единого налога на вмененный доход.Иными словами, если нет уважительных объяснений для отсутствия доходов, платить данный налог все равно придется.Для расчета ЕНВД в 2021 году применяйте:Коэффициент-дефлятор К1 (регламентируется Минэкономразвития).

Его значение в 2021 году составляет 1,915.Корректирующий коэффициент базовой доходности К2.

С 2021 года отменяют ЕНВД.

На какие режимы переходить: советует ФНС в своей методичке

На самом деле НДФЛ не уплачивается с доходов, от видов деятельности, по которым применяется ПСН. А неверная информация попала с другой страницы методички, которая про НПД. Кроме того, не соответствует действительности указание на то, что налог уплачивается два раза в год.

Да, если брать патент на срок более полугода, то платить надо два раза.

Но патент можно брать каждый месяц и тогда будет 12 оплат налога в год. А брать патенты помесячно иногда имеет смысл. Потому что если есть риск потерять право применять ПСН (например, превысить лимит выручки в 60 млн рублей в год), то не стоит покупать патент на год.Так как если право на ПСН теряется, то теряется оно начиная с начала применения патента.Например, вы купили патент на год (с 1 января до 31 декабря).
Потому что если есть риск потерять право применять ПСН (например, превысить лимит выручки в 60 млн рублей в год), то не стоит покупать патент на год.Так как если право на ПСН теряется, то теряется оно начиная с начала применения патента.Например, вы купили патент на год (с 1 января до 31 декабря).

В сентябе вы превысили лимит по выручке. Вы обязаны пересчитать налог по другой системе налогообложения с 1 января!

А это НДФЛ и НДС, если у вас нет в запасе УСН. Если же вы купите один патент на 1 полугодие, а потом приобретете его на июль, август и сентябрь помесячно, то пересчитывать налог вам придется только за сентябрь, а не с 1 января.

Кроме того, при оценке выгодности ПСН следует учитывать , которые уже прошли первое чтение в Госдуме.

Перейти на ПСН не удастся предпринимателям, реализующим некоторые товары, подлежащие обязательной маркировке: обувные и меховые товары, лекарства. Краткая исчерпывающая информация приведена на странице методички.

Но к 2021 году список регионов могут расширить, это надо иметь ввиду.

Кроме того, на странице не совсем корректно приведена информация насчет реализации личного имущества. Перепродажа любых товаров и имущественных прав не попадает под НПД. Для каких бы целей эта перепродажа не производилась. Применять этот налог можно только при продаже товаров собственного изготовления.

Применять этот налог можно только при продаже товаров собственного изготовления.

Но если ваш произведенный товар подлежит обязательной маркировке (например, вы шьете шубы из натурального меха), то НПД применять нельзя. ЕНВД — такая система налогообложения, которая совместима со всеми другими (кроме НПД).

Коэффициент К2 для ЕНВД на 2020 год

Предприниматели, конечно, вправе «не заморачиваться» и платить с учетом К2, который равен 1. Но это приведет к переплате, а возвратить лишнюю сумму сложно. Поэтому заранее узнайте нужный в вашем случае показатель.

В этом поможет наша таблица К2 по ЕНВД на 2020 год по регионам со ссылками на действующее законодательство в каждом субъекте.

01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 86 87 89 91 92 Почему следует узнать региональный коэффициент?

Потому что он напрямую влияет на сумму к уплате.

Вот формула расчета налога за квартал: Σ = (БД × К1 × К2 × (ФП1 + ФП2 + ФП3)) × 3 × ставку ЕНВД, где:

  1. К1 и К2 — меняющиеся по решению федеральных и региональных властей коэффициенты;
  2. БД — ежемесячная базовая доходность (установлена для каждого вида деятельности в );
  3. 3 — количество месяцев в квартале.
  4. ФП1, ФП2 и ФП3 — физические показатели в каждом из трех месяцев квартала (площадь, число работников, количество машин);

Для примера возьмем двух индивидуальных предпринимателей ИП Иванов А.С. и ИП Петров В.К., которые работают на ЕНВД в г. Зеленогорске (город относится к СПб).

Петров ремонтирует обувь, а Иванов оказывает фотоуслуги. Для обоих базовая доходность в месяц составляет 7500 рублей, так как оба вида деятельности относятся к бытовым услугам.

У обоих нет наемных работников.

В 2020 коэффициент К1 на ЕНВД у них общий и составляет 2,009, ставка налога тоже единая — 15%. Посчитаем, кто сколько заплатит в бюджет, учитывая, что коэффициент К2 при ремонте обуви равен 0,2, а при оказании любых фотоуслуг — 0,4.

Расчет для ИП Иванов А.С.

Коэффициенты К2 для ЕНВД в 2021 году по регионам

ИП Алиев занимается перевозкой пассажиров в Ялте.

Для работы Алиев использует собственный автобус (18 посадочных мест).

Для расчета ЕНВД Алиева используется:

  1. федеральные дефлятор К1, в 2021 году равный 1,915;
  2. льготная ставка ЕНДВ в Крыму – 4%.
  3. показатель базовой доходности по данному виду деятельности – 1.500 руб./мес.;
  4. К2 в Ялте – 0,8;
  5. физический показатель, равный количеству посадочных мест;

Рассчитаем ЕНВД Алиева за 1 месяц 2021 года: 1.500 руб. * 18 мест * 1,915 * 0,8 = 41.364 руб. В районах со сложным климатическим условиями традиционно устанавливается пониженный коэффициент К2 в отношении видов деятельности, связанных с транспортной перевозкой и доставкой грузов.

Снижение налоговой нагрузки в отношении данных направлений объясняется стремлением властей улучшить сложную ситуацию с логистикой, обусловленную природными явлениями.

В частности в Республике Бурятия действуют следующие значения К2 в отношении деятельности по автоперевозке: № п/п Вид деятельности К2 в Бурятии (г. Улан-Удэ) Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров: 1 ТС до 12 посадочных мест включительно 0,4 2 ТС от 13 до 23 посадочных мест включительно 0,3 3 ТС от 24 до 29 посадочных мест включительно 0,16 4 ТС от 30 посадочных мест 0,13 В Тюмени коэффициенты К2 установлены на следующем уровне: № п/п Вид деятельности К2 в Тюмени Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров: 1 ТС до 4 посадочных мест включительно 1 2 ТС от 5 до 18 посадочных мест включительно 0,7 3 ТС от 19 до 40 посадочных мест включительно 0,35 4 ТС свыше 40 посадочных мест 0,3 В городе Южно-Сахалинске существенно снижена налоговая нагрузка для автоперевозчиков, которые оказывают услуге пассажироперевозок на транспорте свыше 20-ти посадочных мест.

Для данной категории плательщиков ЕНВД коэффициент К2 установлен на уровне 0,005. Перевозчики на транспорте до 20-ти посадочных мест, а также грузоперевозчики, работающие в Южно-Сахалинске, оплачивают ЕНВД в полном размере (К2 равен 1).

Коэффициент-дефлятор К2 для ЕНВД

2251 ЕНВД с 01.01.2021 отменён!

Ранее принятые региональные решения применяются за налоговые периоды до 01.01.2021. Коэффициент-дефлятор К2 – это вариативный показатель, регламентируемый ст. 346.29 НК РФ и применяемый с целью расчета налоговой базы для предпринимателей, работающих на системе налогообложения ЕНВД. К2 устанавливается на муниципальном уровне, на уровне городских округов, а также на уровне городов федерального значения их представительными органами.

К2 устанавливается на муниципальном уровне, на уровне городских округов, а также на уровне городов федерального значения их представительными органами.

Ниже представлен список ссылок на разделы официального сайта ФНС по конкретным регионам. Введение в действие корректирующих коэффициентов является правом, а не обязанностью муниципальных и иных органов.

То есть в определенном регионе коэффициент-дефлятор К2 может применяться, а в другом представительные органы могут отказаться от его применения или от применения ЕНВД вообще.

Например, в Санкт-Петербурге как городе федерального значения, коэффициент был введен в действие Законом №299-35 от 17 июня 2003. Что касается Москвы, то для нее К2 неактуален ввиду неприменения ЕНВД как системы налогообложения. Значения коэффициентов-дефляторов обусловлены экономической обстановкой на уровне региона.

Вообще любой коэффициент в налогообложении относится к категории корректирующих значений, причем коррекция осуществляется в зависимости от тех или иных условий и показателей. К2 является компенсирующим инфляцию коэффициентом и при расчете налогооблагаемой базы учитывает ряд особенностей деятельности налогоплательщика на ЕНВД, а именно:

  • виды, ассортимент и ценовой диапазон производимых предпринимателем товаров или оказываемых им же услуг;
  • сезонные особенности в деятельности предпринимателя;
  • режим работы;
  • размеры доходов;
  • территориальные особенности ведения бизнеса;
  • площади наружной и иной рекламы, вне зависимости от способа и места ее трансляции или изображения;
  • другие специфические особенности. Определение «другие» или «иные» указывает на возможность расширения списка.

При этом, в силу положений ст.346.29 НК РФ, значения коэффициента-дефлятора К2 не могут быть ниже или выше:

  • установленного минимума 0,005;
  • установленного максимума 1.

Выяснить, какие именно значения К2 установлены для конкретного региона либо муниципального или городского образования, можно в территориальных инспекциях ФНС.

Как узнать К2 для ЕНВД в 2020


Добавьте в закладки .

Какой коэффициент К2 для ЕНВД на 2021 год

Полученная сумма корректируется на коэффициенты К1 и К2.

При расчета налога при ЕНВД на коэффициент-дефлятор К1 умножают базовую доходность. Коэффициент К1 учитывает изменение цен на товары (услуги и товары) в прошедшем периоде.

Значение данного коэффициента утверждает на каждый календарный год Минэкономразвития.

К1 на 2021 года для расчета ЕНВД установлен в размере 1,915. В сравнении с прошлым годом, коэффициент-дефлятор увеличился на 2,5%. Коэффициент К2 является региональным дефлятором, главной особенностью которого является возможность корректировки налога ЕНФД в меньшую сторону, либо сохранение размера налога на предельном уровне.

Устанавливая то или иное значение коэффициента, власти субъектов РФ стимулируют предпринимателей открывать новые направления в бизнесе в конкретной местности.

Данный принцип отлично работает в небольших населенных пунктов, в которых организация нового бизнеса происходит проще и обходится дешевле, чем в крупных мегаполисах. Согласно закона г. Москвы №45 от 2012 года, такой режим налогообложения как ЕНВД на территории города Москвы не применяется с 2014 года.

Кроме того, данный налоговый режим не действует и в Московской области. Будет ли возобновлен ЕНВД в Москве и области – это маловероятно, потому что данный режим налогообложения планируется полностью отменить уже с 1 января 2021 года. Найдем значение коэффициента К2 на примере Санкт-Петербурга.

В Санкт-Петербурге значение данного коэффициента установлено законом 299-35

«О введении на территории Санкт-Петербурга системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности»

. Посмотрев закон, можно будет узнать, какое значение коэффициента К2 установлено на 2021 год. Согласно данного документа, К2 применяется исходя из того, в какой именно зоне муниципального образования ведется предпринимательская деятельности.

Всего предусматривается две таких зоны: Вид деятельности Коэффициент К2 в г. Санкт-Петербург 1 зона 2 зона Оказание ветуслуг в лечебницах

Патент в 2021 году: новые виды деятельности, налоговый вычет и переход с ЕНВД

По упрощенке будете сдавать нулевые отчеты.

А если патент после 1 квартала вам не понравится, то вернетесь обратно на УСН. 0 Ответить А Анна , 0 Ответить О Ольга , 0 Ответить ДР Денис Ромов Что-то совсем ничего не понятно по «временному» патенту.

У кого торговый зал, скажем, 30 м/кв не сможет воспользоваться этим «временным» патентом?

И будет платить намного больше того у кого магазин 150 метров, получается. 5 Ответить Елизавета Кобрина . Добрый день! Временный патент придумали специально для бывших вмененщиков, так как их лимиты по площади не вписывались в патентные.

А региональное законодательство может обновиться несвоевременно.Не должно быть такой ситуации, что при 30 м2 придется платить больше, чем при 150 м².

Давайте посмотрим на примере розничной торговли мясом в Екатеринбурге.1. Если площадь торгового зала не более 50 м², то потенциальный доход за год составит 1 412 019 рублей (такой размер установлен в 2020).

Возьмем патент на срок 3 месяца, как у временного. Тогда патент обойдется в 21 296 рублей.2.

Если площадь торгового зала 51 м², и региональный потенциальный доход за год еще не утвержден, то его надо считать по временным правилам.

Получится 1800 × 12 × 51 × 2,005 × 15/6 × 0,5 = 2 760 885 рублей.

Такой патент на 3 месяца будет стоить 41 753,6 рубля.Получается, что стандартный патент стоит почти в два раза дешевле временного при том, что физический показатель отличается всего на 1 м². 9 Ответить ДР Денис Ромов . Да, действительно. Не правильно сделал расчет. Спасибо!

0 Ответить Е Екатерина . Здравствуйте, а какой правильный расчет. 2 Ответить М Марина . Я поняла, что временный патент возможен, если не принят региональный закон, но тогда ип с базой менее 50кв.м не могут ни по стандартному, ни по временному патенту работать. Все равно они выпадают? 10 Ответить О Оксана .

Добрый день. Вы отвечали Денису по стоимости патента на примере Екатеринбурга.

Расчет ЕНВД в розничной торговле с примерами

В нем учитывается сразу множество факторов: таких как, сезонность, режим работы предприятия или ИП, заработная плата сотрудников и т.д.

Для того, чтобы узнать К2, необходимо обращаться в налоговую службу по месту регистрации (). % — размер ставки по налогу. Рассмотрим примеры расчетов ЕНВД в разных случаях.

Все начальные данные берутся на 2016 год.

В первом примере возьмем площадь торгового помещения в 70 кв.м. Магазин находится в регионе, где К 2 равен 0,6. Итого мы имеем: Базовый доход – 1800; Физический показатель – 70; % — 15; К1 — 1,798; К2 — 0,6; Теперь переходим непосредственно к расчету: ЕНВД = 1800 х 70 х 1,798 х 0,6 х 15% = 20389,32 рублей Это сумма налога, которую налогоплательщик должен оплачивать за один месяц.

Если площадь торгового места не превышает 5 кв.м., то надо применять другую формулу для расчета. В данном случае такие параметры как базовая доходность и физический показатель будут составлять строго определенное неизменное значение 9000. В приводимом ниже примере пусть площадь торговой точки будет равна 3 кв.м.

Регион тот же с К 2 равному 0,6.

Исходные данные такие: Базовый доход + физический показатель – 9000; % — 15; К1 – 1, 798; К2 – 0.6; Считаем ЕНВД: ЕНВД = 9000 х 1,798 х 0,6 х 15% = 1456,38 рублей – именно столько должен заплатить в казну по ЕНВД за один месяц работы владелец, к примеру, киоска с торговой площадью в 3 кв.м. Здесь приведем более подробный расчет с учетом некоторых факторов, влияющих на снижение налога.

Внимание! Если предприятие ведет торговлю сразу по множеству видов товаров, следует очень внимательно изучать региональный К 2.

В некоторых случаях это может существенно снизить налог.

Приведем конкретный пример. За объект налогообложения возьмем винный магазин, площадью 25 кв.м.

Региональный К 2 по алкоголесодержащим напиткам в данном регионе будет равен 1. Считаем по вышеприведенной формуле: 1800*25*1.798*1*0,15=12136,5 рублей. Поскольку ЕНВД надо оплачивать поквартально, то умножаем полученную сумму на 3.

В итоге имеем 36409,5 – столько надо заплатить в государственный бюджет за один квартал

Коэффициент К2 для ЕНВД на 2021 год

После этого на странице нужно будет найти «Специальные налоговые режимы» и выбрать режим ЕНВД. И уже здесь можно будет найти «Особенности регионального законодательства». Читайте также статью ⇒ Согласно закона г.

Москвы №45 от 2012 года, такой режим налогообложения как ЕНВД на территории города Москвы не применяется с 2014 года. Кроме того, данный налоговый режим не действует и в Московской области. Будет ли возобновлен ЕНВД в Москве и области – это маловероятно, потому что данный режим налогообложения планируется полностью отменить уже с 1 января 2021 года.

Найдем значение коэффициента К2 на примере Санкт-Петербурга.

В Санкт-Петербурге значение данного коэффициента установлено законом 299-35

«О введении на территории Санкт-Петербурга системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности»

. Посмотрев закон, можно будет узнать, какое значение коэффициента К2 установлено на 2021 год. Согласно данного документа, К2 применяется исходя из того, в какой именно зоне муниципального образования ведется предпринимательская деятельности.

Всего предусматривается две таких зоны: Вид деятельности Коэффициент К2 в г. Санкт-Петербург 1 зона 2 зона Оказание ветуслуг в лечебницах 0,6 0,6 Автослуги по перевозке пассажиров 0,25 0,25 Автослуги по перевозке грузов 1 1,1 Развозная/разносная розничная торговля 1 0,8 Услуги общепита (без залов для обслуживания) 1 0,8 Иногда события складываются так, что для применяемого вида деятельности местным нормативным документом предусматривается несколько К2, а дополнительных условий нет. То есть установлены подкоэффициенты.

Тогда все показатели необходимо перемножить и полученный результат не должен быть больше единицы.

Например, если для определенного вида деятельности местным законодательным актом установлены следующие значения коэффициента: 1; 0,4 и 0,8, то для того, чтобы скорректировать базовую доходность и определить размер налога необходимо использовать К2=0,832. При этом значение необходимо округлить до 3 знаков после запятой.