Имущественный вычет на квартиру в 2021г при продаже квартиры



Имущественный вычет на квартиру в 2021г при продаже квартиры

Оглавление:

Повышение НДФЛ: как изменится налог на продажу квартир


Изменения налога на доходы физлиц коснутся не только россиян, которые зарабатывают свыше 5 млн руб. в год, но и граждан со скромными зарплатами при продаже недвижимости Фото: Максим Коротченко/ТАСС В России с 1 января 2021 года прогрессивную шкалу налогообложения — россияне, зарабатывающие свыше 5 млн руб.

в год, будут платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 15%.

Данная инициатива затронет не только граждан с крупными доходами, но и россиян со скромными зарплатами при продаже недвижимости. Рассказываем, как отразится изменение в налогообложении при сделках с недвижимостью в России. Если данное предложение президента России Владимира Путина, озвученное во время своего обращения к россиянам, будет принято, то повышенная ставка налога на доходы физических лиц станет применяться и при продаже недвижимости свыше 5 млн руб.

Сейчас в России НДФЛ необходимо оплачивать при продаже квартиры, если она находилась в собственности меньше минимального срока владения, который составляет три года, при условии, что квартира досталась по наследству (срок исчисляется с момента смерти наследодателя), квартира досталась по договору дарения от близкого родственника, получена по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением), а также если на момент продажи квартира является единственным жильем. Если квартира продана по истечении трех лет с момента ее приобретения в собственность — в порядке наследования, по договору дарения, пожизненного содержания с иждивением или если она является единственным жильем, то НДФЛ не уплачивается. Во всех остальных случаях налог на продажу жилья не платится, если квартира продана по истечении пяти лет с момента ее приобретения, поясняет юрист адвокатского бюро Asterisk Анастасия Гежина.

Налог на продажу жилья сейчас уплачивается по формуле: НДФЛ = ([налогооблагаемая база] — [имущественный вычет]) × 13% Налогооблагаемая база — это максимальное из двух значений:

  • цена продажи квартиры или
  • 70% кадастровой стоимости квартиры.

При этом кадастровая стоимость определяется на 1 января года, в котором продается квартира. Продавая квартиру, гражданин (физлицо) получает доход, который облагается НДФЛ.

Если продажа квартиры и госрегистрация перехода права собственности состоятся до 1 января 2021 года, НДФЛ нужно будет уплатить по старой ставке 13%. НДФЛ, исчисленный и уплаченный в 2019 и 2020 годах, доначислять не будут, поясняет Гежина.

Опять же, доход рассчитывается по формулам: минус расходы на покупку (включая % по ипотеке), добавляет она. «Предположим, что выручка от продажи квартиры — единственный доход человека за год.

Соответственно, если он продает квартиру за 5 млн руб. и меньше, то для него ничего не поменяется — он заплатит 13%. Если же он продаст квартиру дороже, то повышенный налог в 15% придется заплатить со сверхдохода, а с оставшихся 5 млн руб.

— 13% (650 тыс. руб.). Чем дороже квартира, тем выше сверхдоход, а значит, и сумма к уплате», — приводит пример управляющий партнер компании «Метриум» (участник партнерской сети CBRE) Мария Литинецкая. Фото: Кирилл Кухмарь/ТАСС Юрист из Asterisk отмечает, что при расчете налога необходимо учитывать и имущественный вычет.

Например, если квартира приобретена за 10 млн руб., а продается за 20 млн руб. Известно, что кадастровая стоимость меньше цены продажи, поэтому налогооблагаемая база определяется как 20 млн руб. Размер имущественного вычета равен 10 млн руб. (20 млн — 10 млн = 10 млн). С учетом предельного значения, установленного Налоговым кодексом, имущественный вычет принимается равным 1 млн руб.
(20 млн — 10 млн = 10 млн). С учетом предельного значения, установленного Налоговым кодексом, имущественный вычет принимается равным 1 млн руб. Таким образом, налогооблагаемая база, уменьшенная на сумму имущественного вычета, равна 19 млн руб.

В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: НДФЛ = [5 млн × 13%] + [14 млн × 15%] = 2,75 млн руб. Если налогооблагаемая база, уменьшенная на сумму имущественного вычета, меньше или равна 5 млн руб., то НДФЛ будет исчислен по общей ставке 13%, поясняет Гежина.

Имущественный вычет — это доход от продажи квартиры.

Он определяется как разница между ценой приобретения и ценой продажи квартиры, но не более 1 млн руб., говорит юрист. По ее словам, вместо имущественного вычета продавец может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, понесенных на приобретение квартиры.

Такие расходы должны быть документально подтверждены. В этом случае ограничение в 1 млн руб. не применяется. Если квартира приобретена за 15 млн руб., а продана за 18 млн руб., то доход от ее продажи равен 3 млн руб.

Однако Налоговый кодекс, по словам Гежина, устанавливает предельное значение вычета — 1 млн руб. Если квартира приобретена за 15 млн руб., а продана за 15,5 млн руб., то доход от ее продажи равен 500 тыс. руб., так как он не превышает предельное значение вычета, установленное законодательством.

Если квартира продается за 15 млн руб., а ее кадастровая стоимость равна 10 млн руб., то 70% кадастровой стоимости составит 7 млн руб. В этом случае цена продажи больше, чем 70% кадастровой стоимости. Значит, налогооблагаемая база будет равна цене продажи квартиры, то есть 15 млн руб.

И наоборот, если квартира продается за 10 млн руб., а ее кадастровая стоимость составляет 15 млн руб. 70% кадастровой стоимости составит 10,5 млн руб.

Это значение больше, чем цена продажи. Значит, налогооблагаемая база будет равна 70% кадастровой стоимости, а именно 10,5 млн руб., приводят пример расчета в адвокатском бюро Asterisk. Россияне, которые официально получают зарплату, могут вернуть часть средств, потраченных на покупку жилья.

, но для налогового вычета установлен лимит в 2 млн руб. Это значит вне зависимости от того, сколько стоит жилье, можно получить 13% от 2 млн руб.

— это 260 тыс. руб. Если квартира куплена в ипотеку, то можно также вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту.

В этом случае лимит вычета составляет 3 млн руб.

В сумме вычета на покупку и за проценты по ипотеке получается хорошая экономия. Если квартиру покупали супруги, то налоговый вычет можно оформить на каждого.

Имущественный вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

Имущественный вычет в 2021 году не получил существенных изменений. Самые значимые изменения были внесены еще в 2014 и 2016 годах, на основе которых и производится расчет вычета в текущий момент На вычет можно подавать в любой момент в течение года:

  • при сдаче лично — согласно расписанию ИФНС по месту прописки
  • при отправке по почте/ электронной подачи через ЛК налогоплательщика — в любой момент с 1 января по 31 декабря. В 2021 году можно заявить вычет (путем подачи 3-ндфл и сопутствующих документов) по недвижимости, приобретенной до 1 января 2021 года.

Ссылки по теме: Вычет может быть оформлен с года, в котором возникло право на вычет и далее. Право на вычет возникает:

  1. с года регистрации права собственности при покупке недвижимости по договору купли-продажи;
  2. с года подписания акта приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия в строительстве, ЖСК. Согласно Письму Минфина от 29.03.2018 № 03-04-05/20082.

В 2021 году можно оформить вычет по доходам 2021-2020 года, но не раньше, чем с года возникновения права на вычет( описано выше).

Исключение есть для пенсионеров при возникновении права на вычет до 1 января 2021 года: в 2021 году пенсионеры могут подать на вычет по доходам 2017-2020. Даже если недвижимость куплена до 2021 года ,оформить вычет можно, но оформление в этом случае будет не с года возникновения права на вычет, а по доходам прошедших 3-х лет: 2021-2020.

Для пенсионеров — это 2017-2020 годы. Вычет по ипотечным процентам — это возврат 13% от расходов по уплате процентной части ипотеки. Есть ограничения:

  • Вычет ограничен 3 млн. рублей для ипотеки, взятой после 1 января 2014 года. То есть вернуть можно максимум 390 000 рублей.
  • Если ипотека взята (подписан кредитный договор) до 1 января 2014 года — вычет по ипотечным процентам не имеет ограничения по сумме.

Данный вид вычета имеет смысл оформлять в год получения остатка по основному вычету (если вычет по ипотечным процентам заявляется по той же недвижимости, по которой оформляется основной вычет).

Каких-либо значимых изменений по вычету в 2021 году не произошло. Ссылки по теме: Заявление на вычет изменилось с 2021 года:

  • В 2021 году заявление о возврате НДФЛ можно оформить за 2021 и 2019 годы (а для лиц, получающих пенсии в РФ и подающих на имущественный вычет, еще и за 2017 год). Заполняется . Согласно Приказу ФНС РФ ММВ-7-8/[email protected] от 23.05.17 (в ред. от 30.11.2018).
  • Заявление о возврате НДФЛ за 2020 год не нужно оформлять отдельно по указанной выше форме. Начиная с декларации 2020 года оно вошло в ее состав в виде приложения к разделу 1 декларации 3-НДФЛ.

Самозанятые не могут получить имущественный вычет по доходам, которые учитывают как самозанятые. Если же лицо, зарегистрированное как самозанятый, получает иной доход, например зарплата, с которого уплачивается НДФЛ 13% (кроме дивидендов, выигрышей, лотереи), то можно оформить вычет в общем порядке.

Доходы, по которым уплачивается налог на самозанятых, при этом при заполнении декларации 3-НДФЛ нигде не указывается.

Ссылки по теме:

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

Соблюдение этого правила является очень важным, однако, как показывает практика, случаются и другие ситуации: Например, хозяин квартиры проживает в ней уже четверть века. И вот он приватизирует свое жилье и вскоре решает его продать. Но трехлетний срок с даты выдачи указанного свидетельства еще не истек, поэтому владелец квартиры будет оплачивать всю сумму налога; Другая ситуация.

4 года назад семья купила квартиру в рамках долевого строительства. 3 года назад дом был введен в эксплуатацию, однако документы были выданы только 2 года назад. Соответственно, еще не истек установленный срок. Вычет при продаже жилья в отличие от предоставляется в течение жизни в неограниченном количестве.

Вычет при продаже жилья в отличие от предоставляется в течение жизни в неограниченном количестве. Но только 1 раз в году. То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, а освободить в общей сложности из полученной прибыли можно не больше 1 миллиона рублей (для случаев, когда имущество пребывало в собственности менее чем три года) по одной из сделок либо по всем.

С оставшейся прибыли необходимо заплатить 13%-й налог. Для получения вычета при продаже квартирпы нужно предоставить в МИФНС налоговую декларацию с приложением следующей документации:

  1. паспорт (иной удостоверяющий личность документ);
  2. ИНН;
  3. договор покупки-продажи;
  4. либо расписка в получении средств, в случае наличного расчета.
  5. документы, подтверждающие факт получения денег с назначением платежа;

Скачать . Изучив декларацию, налоговый орган перечислит налогоплательщику на счет положенный ему вычет в течение 90 дней.

В случае уклонения от предоставления декларации о доходах или представлении ложной информации ст.

198 УК предусмотрена ответственность.

На нарушителя может быть наложен солидный штраф, а также он может лишиться свободы.

Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До 2012 г. лица, которые живут на социальные пособия и пенсионеры, не входили в этот список.

2.000.000 + 3.000.000 или нюансы применения имущественного вычета

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактических расходов на строительство или приобретение объектов недвижимого имущества, но не более 2.000.000 руб.Это значит, что вернуть можно 13% * 2.000.000 = 260.000 руб.К таким объектам недвижимого имущества относятся следующие объекты, расположенные на территории Российской Федерации:

  • Жилые дома;
  • Квартиры;
  • Комнаты или доли в них;
  • Земельные участки, предназначенные для индивидуального жилищного строительства;
  • Земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома.
  • Разработка проектной и сметной документации;
  • Приобретение строительных и отделочных материалов;
  • Приобретение жилого дома или доли в нем;
  • Оплата работ (услуг) по строительству и отделке;
  • Подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
  • Расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли в них;
  • Расходы на приобретение отделочных материалов;
  • Расходы на отделочные работы, разработку проектной и сметной документации.

Разберем особенности применения имущественного вычета 2.000.000 руб:

  1. Если в году приобретения (строительства) недвижимого имущества налогоплательщик использовал только часть вычета, то оставшаяся сумма вычета может быть перенесена на последующие годы до тех пор, пока не будет полностью использована;
  2. Вычет на приобретение (строительство) недвижимого имущества может быть предоставлен в отношении одного или нескольких объектов недвижимости. При этом общая сумма вычета по всем объектам не должна превышать 2.000.000 рублей;
  3. В случае приобретения недвижимости совместно несколькими лицами, каждый из совладельцев может получить вычет до 2.000.000 рублей.

Если физическое лицо покупает (строит) недвижимость за счет кредитных средств, то имущественный вычет можно получить также на сумму фактических расходов на погашение процентов по такому кредиту, но не более 3.000.000 рублей.Это значит, что вернуть можно 13% * 3.000.000 = 390.000 руб.Однако! Расходы на погашение процентов по займам (кредитам) могут быть приняты к вычету только в отношении одного объекта недвижимости.Вычет не предоставляется в следующих случаях:

  • В части расходов на приобретение (строительство) недвижимости за счет средств материнского капитала;
  • При сделках между взаимозависимыми лицами (например, при покупке у родителей, детей, брата, сестры, работодателя и др.);
  • Если налогоплательщик не оплачивал приобретение (строительство) недвижимого имущества (например, стоимость квартиры оплатил работодатель).

Имущественный вычет можно поучить одним из следующих способов:

  • При подаче налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода;
  • При обращении с письменным заявлением к работодателю.

    Для этого необходимо предоставить в налоговую документы, подтверждающие право на вычет, через 30 дней получить Уведомление и предоставить его работодателю.

Например,Вера Кравцова в 2020г. приобрела квартиру стоимостью 5.000.000 руб. и получила на нее Свидетельство о праве собственности.

Квартира была куплена за счет банковских заемных средств. В 2020г. Вера заплатила проценты по кредиту в сумме 600.000 руб.Доход Веры за 2020г.

составил 1.500.000 руб.Ранее она не использовала право на получение имущественного вычета.Определите сумму имущественного вычета за 2020г. РешениеМаксимальная сумма вычета (без учета уплаченных по кредиту процентов) – 2.000.000 руб.Максимальная сумма вычета по уплаченным процентам – 3.000.000 руб.Имущественный вычет за 2020г. составит 1.500.000 руб., остальную часть возможно перенести на следующий год.Сумма к переносу составит:(2.000.000 – 1.500.000) + 600.000 = 1.100.000 руб.Вернуть НДФЛ можно не более чем за три последних года.Например, Квартира куплена в 2017 году, а вычет решили оформить в 2020 году.

В этом случае вернуть налог можно за 2019, 2021 и 2017 годы. Ограничений по сроку, в течение которого можно возвращать налог, в налоговом законодательстве нет. Возвращать НДФЛ можно до тех пор, пока не достигните предельной величины вычета.Вы получаете социальные вычеты?

Профессиональные? Инвестиционные?

Стандартные? и пишите в комментариях, какие темы интересуют. : Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка»

  • 21 оценили материалы
  • 21 в избранном
  • 48

Инструкция по использованию имущественного налогового вычета и разбор частых ошибок

Упрощенка действует только некоторых расходов:

  1. а также для индивидуального инвестиционного счета.
  2. проценты по ипотеке и другим целевым кредитам;
  3. затраты на новое строительство, приобретение квартиры, дома, комнаты, долях в них, земли для ИЖС;

Кроме того, упрощенная схема сработает, только если банк и органы местной власти передадут информацию о покупке недвижимости в ФНС. Поэтому полагаться на такую условную автоматизацию процессов не стоит. Надежнее и быстрее самостоятельно обратиться за возвратом НДФЛ.Какие ошибки мешают получить возврат:

  • Подача документов лицом, у которого нет права на вычет. Налоговый вычет не могут получить близкие родственники продавца. Получатели материнского капитала не имеют права включать его в сумму для вычета.
  • Пропуск срока подачи декларации. Срока давности у имущественного вычета нет, однако есть ограничение по количеству лет, за которые можно подать форму 3-НДФЛ и вернуть деньги. Поэтому, если вы не оформили вычет сразу, а хотите сделать это позже, то помните, что подать декларацию вы можете не более, чем за три предыдущих года.
  • Ошибки в оформлении документов. Подтвердить расходы на приобретение можно распиской, написанной от руки, квитанцией, платежкой или выпиской из банка. Расписку можно не заверять у нотариуса, а вот если подтверждать расходы будете договором купли-продажи, он должен быть заверен и содержать пункт, что продавец получил деньги.
  • Использование не той формы 3-НДФЛ. ФНС периодически обновляет формы деклараций, поэтому важно использовать ту форму, которая действовала в соответствующем отчетному году.

В общем случае в результате продажи вы получаете доход, с которого вы должны перечислить 13% НДФЛ в бюджет.

Для всех продавцов существует возможность уменьшить размер налогов, а для некоторых и вовсе его избежать.

Рассмотрим, какую недвижимость после 3-х лет владения можно продать без налогообложения:

  1. полученную по договору дарения от близких

Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ

— При продаже недвижимости, полученной в порядке наследования, предусмотрено, что физические лица обязаны уплачивать налог с продажи имущества, находящегося в их собственности. К объектам, подлежащим налогообложению, относится в том числе недвижимость. При этом предусмотрено, что граждане освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество в случае, если соответствующий объект находился в их собственности в течение минимального предельного срока, который на текущую дату составляет три года.

В письме Министерства финансов от 30 июля 2020 года разъясняется, что для наследников данный срок начинается с даты оформления их прав в ЕГРН (на основании свидетельства о праве на наследство) независимо от того, в течение какого срока недвижимое имущество находилось до этого во владении наследодателя. Также, согласно ст. 220 НК РФ, при продаже имущества после 1 января 2019 года граждане вправе получить налоговый вычет, исходя из сумм документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости, но не более 1 млн руб. Для наследников имеется нюанс: налоговый вычет можно получить с расходов, понесенных наследодателем при приобретении недвижимости, если сам наследодатель при жизни самостоятельно не воспользовался таким правом.

Читайте также: При продаже квартиры, полученной в порядке наследства и обремененной ипотекой, можно получить налоговый вычет, исходя из расходов, понесенных на погашение ипотечного кредита (согласно письму Министерства финансов от 2 августа 2019 года ). Аналогичные правила распространяются и на случаи, когда недвижимость была получена в дар.

Необходимо, однако, учитывать, что НДФЛ при продаже полученной в дар недвижимости не подлежит уплате в случае, если она была подарена членом семьи (в соответствии с Семейным кодексом, к ним относятся супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (то есть имеющие общих отца или мать) братья и сестры). Читайте также: Также следует рассмотреть ситуации, когда наследникам переходит в дар (в порядке наследования) не все недвижимое имущество, а его доля, и впоследствии данные лица приобретают оставшуюся часть недвижимости по договору купли-продажи.

Здесь необходимо учитывать, что минимальный предельный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ в случае, если такая недвижимость приобретена по возмездному договору, составляет не три года, а пять лет.

Следовательно, если наследником часть квартиры была получена по наследству, а часть — по договору купли-продажи и с даты регистрации в ЕГРН права на всю квартиру прошло менее пяти лет, такое лицо должно уплатить НДФЛ соразмерно доле, приобретенной по договору купли-продажи. Читайте также: В соответствии со Налогового кодекса освобождаются от уплаты НДФЛ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством России выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.
Читайте также: В соответствии со Налогового кодекса освобождаются от уплаты НДФЛ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством России выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Необходимо только, чтобы у человека была на руках вся требуемая документация, подтверждающая факт его трат на приобретение продаваемого жилья.Если человек продает жилье за 4 млн. рублей, но до этого приобретал его за 3,7 млн, то налог высчитывается по такой формуле:

  1. 4 млн – 3,7 млн = 300 тысяч рублей.

Налог на доходы от проведенной сделки купли-продажи жилья будет следующим:

  1. 300 тысяч рублей * 13% = 39 тысяч рублей.

Отечественное законодательство не устанавливает годовых лимитов по количеству и размерам суммы сделок.

Человек вправе продать таким образом несколько квартир, уменьшив по каждому жилью доходы на траты. Платит налог он исключительно с разницы.Стоит ли включать в расходы траты на оплату риелторских услуг?

Эксперты делать так не рекомендуют, поскольку Минфин против этого, и от сотрудников налоговой инспекции может поступить отказ.Также наблюдается двойственная ситуация с % по кредиту. Сначала Минфин не разрешал учитывать их в расходы на покупку жилья, а затем разрешил принимать их в учет для уменьшения налогооблагаемой базы. Человек, у которого есть ипотека, может попытаться включить их в расходы.Для получения вычета потребуется предоставить справки и бумаги, которые подтверждают трату денежных средств на приобретение квартиры.

Можно использовать банковские платежки, квитанции, расписки и другие справки.

  1. Договор. Если в этом документе есть информация о том, что продавец получил деньги, то договор допускается использовать для подтверждения факта оплаты.

    Необязательно в подобной ситуации предоставлять расписку, но Минфин рекомендует использовать именно

  2. При использовании расписки заверять ее у сотрудника нотариального агентства необязательно – главное, чтобы в ней были сведения о квартире и продавце, подпись последнего, сумма и дата передачи средств.

    Расписка пишется от руки, продавцом. Если риелтор предоставляет распечатанный на ПК документ, то от него следует отказаться и попросить письменный вариант.

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения 2021

прекращает действие К РФ с 2022 г., требующий приложения документов, подтверждающих право на вычет и оплату покупки жилья. При этом обязательное представление документов на расходы будет предусмотрено обновленным пп.

6 п.3 ст. 220 НК РФ – если налогоплательщик заявляет о возврате налога в обычном порядке. Ожидается, что в полную силу новые правила упрощенной процедуры получения налогового вычета при покупке квартиры (изменения 2021 г.) заработают с 2022 года, когда начнется полноценный обмен данных ФНС с банками и в системе появится информация об операциях за прошедший, 2021 год.

С 01.01.2022 г. на основании ст. 2 закона № 100-ФЗ изменится формулировка пп.

2 и будет добавлен новый НК РФ. Стоимость земельного участка при заявлении вычета будет учитываться с даты госрегистрации возведенного на нем жилого дома, а не после получения свидетельства о праве собственности на жилье.

При передаче квартиры застройщиком право на вычет возникает после принятия объекта по подписанному акту приема-передачи жилья или иному передаточному документу, но обратиться за вычетом и возвратом НДФЛ можно будет лишь после госрегистрации права собственности. Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    , , ,

НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 9:47 11 февраля 2021 НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ Налоги и взносы НДФЛ Пенсионеры, НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ Страховые взносы ПФР Пенсионеры Бухгалтерский учет 6-НДФЛ Трудовые отношения Бухгалтерский учет Регистрация налогоплательщиков | 10:50 24 августа 2020 Бухгалтерский учет Налоги и взносы Банки | 10:25 1 сентября 2021 Прием на работу | 13:10 2 февраля 2021 Бухгалтерский учет Пенсионеры

Налог с продажи квартиры в 2021 году для физических лиц

Продать ее – право любого гражданина.

Срок установлен только для того, чтобы предоставить возможность не платить налог на доходы при продаже после его истечения.

Продадите раньше – заплатите налог.Период владения имуществом начинается с даты внесения записи в ЕГРН. Если имеется свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, эту дату можно найти в определенной графе.
Здесь следует уточнить несколько моментов:

  1. при паевом строительстве дата владения начинается с указанной в акте приема-передачи.
  2. владение наследуемым имуществом считается с даты открытия наследства – даты смерти наследодателя;

Уточним тот факт, что нахождение квартиры в собственности больше установленного срока, позволяет не подавать декларацию в налоговый орган.Обратим внимание, является ли резидентом продавец недвижимости.

Резидентами считаются физические лица, проживающие на территории Российской Федерации в течение одного календарного года не менее 183 дней.Ставки налога с продажи квартиры для:

  1. нерезидентов — 30%.
  2. резидентов составляют 13%;

При этом во втором случае ни о каких вычетах при продаже квартиры, которой владели более 3 или 5 лет, не может быть и речи.Налоговый кодекс не выделяет лиц пенсионного возраста в качестве льготников по уплате НДФЛ.

Это значит, что все граждане, получающие доход, обязаны платить налоги, не зависимо от возраста.Пенсионеры могут на законных основаниях пользоваться возможностью применения имущественного вычета при расчете налогооблагаемой базы. На общих основаниях они обязаны подавать налоговую декларацию, если владели квартирой менее установленного срока.

На общих основаниях они обязаны подавать налоговую декларацию, если владели квартирой менее установленного срока.

В ином случае на них налагается штрафные санкции.Сумма налога с продажи квартиры исчисляется независимо, вся она продается или только доля.

Доля также имеет свою цену и на нее распространяется действие Налогового кодекса в части исчисления НДФЛ с продажи.При этом вопрос установления срока пользования долями немного сложнее.Например, гражданин купил квартиру в 2019 году в совместную собственность и владеет 1/2 доли.

Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2021 году

1 Ответить О Ольга , спасибо! 0 Ответить С Светлана Добрый день!

Квартира была куплена в ипотеку, ипотека выплачена, имущественный вычет при покупке жилья получен. Если я беру другую квартиру в ипотеку, могу ли я вернуть вычет с процентов по второй квартире? 0 Ответить Ирина Одарич , добрый день!Если вы ранее не заявляли вычет по уплаченным процентам, то вы можете заявить их по новой квартире.

Вычет на проценты предоставляется только по одному объекту недвижимости, вне зависимости от получения имущественного вычета. 1 Ответить С Светлана , Спасибо за ответ! 0 Ответить А Анастасия , каким образом заполнять декларацию в таком случае?

Данные объекта указывать уже нового?

А размер полученного имущественного вычета по старому объекту? 1 Ответить Е Екатерина Здравствуйте! В 2017 году был куплен дом, налоговый вычет за него был получен в 2021.

В 2020 году купили квартиру, при оформлении 3НДФЛ за 2020 нужно ли заполнять сведения о ранее полученных имущественных вычетах?

В декларации нужно будет указать данные объекта недвижимости на который уже был получен вычет в 2021, помимо нового объекта недвижимости? Общая сумма недвижимости менее 2000000. 4 Ответить Е Елена Здравствуйте, квартира была приобретена в 2020году, сейчас я обратилась в налоговую (заполнила 3-НДФЛ) для получения вычета за 2020 год, могу ли я одновременно обратиться в налоговую для получения уведомления о праве на вычет (для работодателя), чтобы с моей зарплаты в 2021 году не удерживался подоходный налог?

3 Ответить , что то одно. Или суммой кучкой или не удерживать с начислений в 2021 3 Ответить Р Римма Здравствуйте,если я приобрела комнату за 360000, имею ли я право на имущественный вычет? 0 Ответить , если не использовали право до 2014 года, то можете. И не исчерпал 2 млн лимит после 2014 года если что покупали.

1 Ответить Т Таня Здравствуйте, подскажите

Как сэкономить на НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году

Юрист Анастасия Гежина в авторской статье рассказывает обо всех подробностях уплаты НДФЛ при продаже квартиры и недвижимости в целом в 2020 году Если вы продаете квартиру, с точки зрения государства получаете доход. Часть этого дохода (13%) вы должны отдать государству в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Сэкономить можно, если все делать по закону. Давайте начнем с основ. Размер отчислений в бюджет зависит от нескольких факторов:

  • срока владения квартирой;
  • размера дохода, полученного от продажи;
  • размера расходов на ее приобретение.

Налоговый кодекс РФ (НК РФ) устанавливает категорию минимального предельного срока владения недвижимостью ().

Если вы владеете недвижимостью меньше этого срока, то при ее продаже нужно будет заплатить НДФЛ. Срок определяется в соответствии с нормами НК РФ, которые действовали на момент регистрации вашего права собственности на недвижимость.

Если квартира приобретена в собственность до 01.01.2016, то НДФЛ с ее продажи не уплачивается при условии, что вы владели квартирой три года и более.

Если квартира приобретена в собственность после 01.01.2016, то минимальный срок владения принимает следующие значения:

  • если квартира получена по наследству, в подарок от родственника, в порядке приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, минимальный срок владения составляет три года. Трехлетний срок применяется также к квартирам, являющимся единственным жильем, вне зависимости от момента их приобретения (Письмо Минфина России от 03.03.2020 N 03-04-05/15558);
  • во всех остальных случаях, включая приобретение очередной квартиры по договору долевого участия или на вторичном рынке, минимальный срок владения составляет пять лет.

Срок владения недвижимостью по общему правилу равен периоду, в течение которого в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) существовала запись о вашем праве собственности на недвижимость. 01.06.2018 вы подписали договор купли-продажи квартиры (например, эта квартира является вашим единственным жильем), а 01.08.2018 — внесены в ЕГРН в качестве собственника.

В этом случае минимальный срок владения квартирой составляет три года.

Соответственно, вы сможете продать квартиру без уплаты НДФЛ начиная с 02.08.2021.

Из общего правила об исчислении минимального срока владения со дня регистрации права собственности есть ряд исключений:

  1. Если вы получили квартиру по наследству, то срок минимального владения начнет течь со дня смерти наследодателя (, Письмо Минфина России от 05.07.2019 № 03-04-05/49885);
  2. Если вы приобрели квартиру в браке за счет общих доходов, то срок минимального владения и для вас, и для супруга исчисляется с момента, когда было зарегистрировано право собственности на квартиру.

При этом не имеет значения, на кого именно записана квартира, поскольку она по умолчанию поступила в вашу совместную собственность (). Это же правило применяется, если вы унаследовали квартиру, приобретенную в браке, от умершего супруга.

НДФЛ при продаже квартиры рассчитывается как доля от дохода, который вы получили в результате продажи.

Этот доход составляет налогооблагаемую базу.

Чем она больше, тем больше налога вы уплатите в бюджет. Доходом от продажи признается максимальное из двух значений: цены продажи либо 70% кадастровой стоимости квартиры. Если вы, например, меняете квартиру, то доходом будет признана стоимость квартиры, которую вы получите в обмен на свою ().

НК РФ предусматривает ряд льгот, которые позволяют уменьшить сумму налогооблагаемого дохода, а следовательно, и размер отчислений в бюджет. Одной из таких льгот является имущественный налоговый вычет.

Имущественный вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму доходов, полученных от продажи имущества за календарный год. НК РФ устанавливает верхнюю границу вычета в размере 1 млн руб.

То есть если вы за год продали одну квартиру за 15 млн руб., то вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу до 14 млн руб. Если вы продали две квартиры, одну за 9 млн руб., другую за 13 млн руб., общая сумма налогооблагаемого дохода составит 21 млн руб.

(9 млн руб. + 13 млн руб. — 1 млн руб. = 21 млн руб.). Если ваш доход от продажи квартиры меньше, чем 1 млн руб., то НДФЛ уплачивать не нужно.

Если квартира находится в долевой собственности, то вычет сможет получить каждый из долевых собственников. Для этого нужно заключить два договора купли-продажи, по одному для каждой из долей. Чтобы получить вычет, достаточно приложить к налоговой декларации копии документов, подтверждающих продажу квартиры.

Налоговая декларация подается по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Вместо имущественного вычета можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, которые вы понесли при приобретении продаваемой квартиры. Конкретный перечень расходов, которые могут быть учтены для уменьшения налогооблагаемой базы, законодателем не предусмотрены.

Это сделано для того, чтобы налогоплательщики могли в каждом конкретном случае учесть любые необходимые фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением в собственность жилой недвижимости, с учетом многообразия видов таких расходов (Определение Конституционного суда РФ от 16.07.2013 года № 1220-О). К таким расходам, в частности, относится рыночная стоимость продаваемой квартиры, а также проценты по целевым займам и кредитам, выданным для приобретения квартиры.

Получение имущественного вычета при покупке жилья в 2021 году в разных ситуациях

Кроме того, траты должны соответствовать смете, проекту и акту выполненных работ.

Из смет и проектов можно понять, на какие именно виды работ и на какую сумму можно заявлять вычет. Что попадает в имущественный вычет на отделку, определяют в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014. Виды допустимых для вычета работ находятся в “Работы строительные отделочные”.

Траты на материалы и действия, не попавшие в этот раздел классификатора, к вычету не принимают.

Например, не попадают в вычет:

  1. предметов обстановки и сантехники.
  2. расходы на установку счетчиков потребления воды, сантехники, сплит-систем, водонагревателей;
  3. на приобретение строительных инструментов;
  4. работы по перепланировке помещения;

ВАЖНО!Вычет на отделочные работы – это не отдельный вычет.

Доступен он только в случае, если положен имущественный вычет на покупку жилья, и ограничен тем же лимитом в 2 миллиона рублей.

Например, если вы приобрели объект недвижимости без отделки за 2 млн рублей и отделали его на 500 000 рублей – в вычет можете заявить только 2 млн рублей максимум. Если стоимость квартиры без отделки составила, допустим, 1,7 млн рублей, а на отделку пошло 400 000, то вычет тоже положен в размере 2 млн рублей.

«Лишние» 100 000 руб. никак не учтут.

Нередка ситуация, когда один человек вложился в строящийся дом (далее – Дольщик 1), а затем решил свою долю продать до того, как она превратится в полноценную квартиру. Покупатель (пусть будет Дольщик 2) в данном случае приобретает не готовую квартиру, а долю в строительстве. Возможно ли под такую покупку получить имущественный вычет?

Да, возможно. Но тоже с определенными условиями:

  • Собрать не типовой комплект документов для предъявления налоговой.

О том, что должно входить в пакет, подаваемый на вычет при сделке с уступкой права по договору участия в долевом строительстве (далее – ДДУ), рассказал Минфин в .

По сути, специалисты Минфина

Какие налоговые изменения в сфере недвижимости ждут россиян в 2021 году

Доходы от продажи квартиры или дома по повышенной в 2021 году ставке НДФЛ облагаться не будут. Однако с некоторыми нововведениями налогоплательщикам в сфере недвижимости в нынешнем году столкнуться придется Фото: diy13\shutterstock В 2021 году собственников недвижимости ждет ряд изменений, связанных с уплатой налогов.

Например, дольщики смогут быстрее продать квартиру без уплаты налога, а налог на имущество будет начисляться исходя из кадастровой стоимости объекта. Рассказываем, какие еще нововведения в сфере недвижимости ждут налогоплательщиков в 2021 году. Одно из основных изменений связано с механизмом расчета налога на недвижимость.

В 2021 году базой расчета окончательно станет кадастровая стоимость объекта, которая приближена к рыночной. До этого расчет велся исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости или ее себестоимости. Переход на новую схему расчета налога на недвижимость начался в 2015 году, в этом году он завершается для всех регионов России, кроме Севастополя.

«Первые три года производится расчет с учетом понижающих коэффициентов, а после — по полной кадастровой стоимости при условии, что повышение составляет не более 10% в год»

, — пояснила член Ассоциации юристов России (АЮР) Мария Спиридонова. Результатом перехода на новый расчет может стать существенный рост суммы выплат по налогу на имущество. По оценкам экспертов, увеличение может составить 20–40%.

Читайте также С 1 января 2021 года введена прогрессивная ставка НДФЛ. К доходам свыше 5 млн руб. теперь применяется повышенная налоговая ставка в размере 15%.

Однако повышенная ставка не будет применяться к разовым или нерегулярным доходам, в том числе доходам от продажи личного имущества, включая недвижимость.

«Для продавцов, имеющих недвижимость в собственности от трех до пяти лет, НДФЛ остается прежним — 13%, но есть возможность снизить этот налог путем налогового вычета. По истечении обозначенного срока владелец освобождается от уплаты НДФЛ, поэтому необходимости в налоговых вычетах нет. А если гражданин получил годовой доход более 5 млн руб.

в связи с продажей имущества, в том числе недвижимости, ставка остается на уровне 13%», — отметила Спиридонова.

Читайте также Также упростится процедура получения налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку. Теперь, чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система Федеральной налоговой службы (ФНС) сама обработает информацию, запросив в том числе и банк, который выдал кредит.

В результате сроки проверки данных заявителя и выплаты денежных средств на счет сократятся. Сейчас имущественный вычет возвращается в течение трех месяцев.

Читайте также Еще одно нововведение касается уплаты налогов дольщиками.

С 2021 года они могут продать квартиру раньше без уплаты налога. В случае продажи квартиры собственник, владеющий ею менее трех (если это единственное жилье) или пяти лет, должен заплатить НДФЛ по ставке 13%.

До этого отсчет срока владения квартиры начинался с момента регистрации права собственности на нее. По новым правилам для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты договора долевого участия, пояснила Спиридонова. Данное изменение распространяется и на участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), и на случаи, если квартира куплена через уступку прав требования по ДДУ.

Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ. Соответствующие изменения были внесены в п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса в конце прошлого года.

Читайте также В конце 2020 года изменились правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физических лиц, в том числе земельного налога и налога на имущество физических лиц. «Так, если у гражданина возникла налоговая льгота, которая ранее не была учтена, она будет применена с периода, в котором у него возникло право на такую льготу.

Налоговый орган должен провести перерасчет и уменьшить налоговые платежи с учетом этой льготы», — отметил адвокат адвокатского бюро Asterisk Родион Ларченко. В первую очередь это касается пенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и других категорий льготников, пояснил юрист. В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса они освобождаются от уплаты налога на имущество.

Закон устанавливает пять видов недвижимого имущества, в отношении которых может быть предоставлена льгота, в том числе квартира (комната), жилой дом и гараж. Льгота предоставляется в отношении только одного объекта каждого вида.

Читайте также С 1 января в платежках по налогам и взносам нужно указывать новые реквизиты.

«В поле, где ранее указывался номер счета УФК (начинается с 40101), нужно указывать новый казначейский счет (начинается с 03100). Новый же счет УФК (начинается с 40102) указывается на строку выше, а также необходимо указывать новые БИК и наименование банка получателя», — рассказала Спиридонова.

При этом до 30 апреля действует переходный период — платежи будут принимать и по прежним реквизитам. Читайте также

Как продать квартиру в собственности менее 3 лет без налога

приобрел квартиру в собственность стоимостью 3,8 млн.рублей, оформив договор купли-продажи на эту же сумму.

В следующем году он продает эту квартиру фактически за 4,1 млн.рублей, уговорив при этом покупателя указать в договоре 3,8 млн. В итоге гражданин Д. сокрыл разницу, которая по сути является доходом от сделки и облагается налогом в 13%.

Но, поскольку сумма понесенных расходов на приобретение оказалась равна сумме полученных доходов (что подтверждено документально), то в казну ему уплачивать ничего не нужно.Следует уточнить, что при расчете вычета понесенных расходов можно указать и уплаченные проценты по ипотечному кредиту, если он брался для приобретения продаваемой квартиры. Такие расходы можно подтвердить справкой из банка. Таким образом, расчет будет таким:НБ = Сумма продажи квартиры — Сумма покупки — проценты по ипотеке.Для расчета налога будет взят итог и с него начислено 13%.

Соответственно, если итог окажется равен нулю, то гражданин освобождается от уплаты налога, но обязан подать нулевую декларацию.Как воспользоваться льготой?Необходимо поставить в известность налоговую инспекцию.

Продав недвижимость, которой владели меньше 3 лет, собственник обязан предоставить декларацию до 30 апреля следующего за сделкой года. Если недвижимость была продана в течении 2020 года, то отчитаться нужно до 30.04.2021 года.