Есть ли вычеты налоговые на ребенка если родители в разводн



Есть ли вычеты налоговые на ребенка если родители в разводн

Вычет на детей при разводе


Важное 19 июля 2021 в 12:27 597 В этой статье мы разберем, как сохранить право на налоговый вычет на детей при разводе? Кто может получить вычет и в каком размере?

Кто может получить вычет? Если родители в разводе, будет ли вычет на ребенка?

Много подобных вопросов в сети задают родители, которые не понимают, что такое налоговый вычет. Давайте разбираться. Налоговый вычет может получить человек, который проживает в России больше 183 дней в году, то есть является налоговым резидентом. Это первое условие. И второе — если у него есть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, и он платит с этого дохода налог.

Многие считают, что родитель имеет право на стандартный налоговый вычет на ребенка, только если он проживает вместе с ним. Но это не так. Главное условие на получение вычета — это содержание ребенка. Если вы со вторым родителем в разводе, но вы платите алименты или можете подтвердить, что несете иные расходы на содержание ребенка, то вы имеете право на вычет.
Если вы со вторым родителем в разводе, но вы платите алименты или можете подтвердить, что несете иные расходы на содержание ребенка, то вы имеете право на вычет.

Такой же вычет, как и родитель, проживающий с ребенком.

Но если вы не несете никаких расходов на содержание ребенка, не платите алименты, то вы не имеете права на налоговый вычет на ребенка. В каком размере предоставляется вычет? Стандартный налоговый вычет положен за каждого ребенка в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если он учится по очной форме обучение).

Размер вычета зависит от очередности ребенка (при этом в расчете участвуют все дети (после 18 лет), даже если вычет на них уже не предоставляется).

  • 1400 руб составляет вычет за первого и второго ребенка
  • 3000 руб — вычет за третьего и каждого последующего ребенка

Если вы родитель ребенка-инвалида или инвалида I или II группы до 24 лет, обучающегося по очной форме обучения, то вычет вам полагается в увеличенном размере. То есть помимо стандартного вычета (1400 или 3000) вам положен дополнительный вычет в размере:

  • 12 000 руб — вычет на родителя, усыновителя
  • 6 000 руб — вычет опекуну, попечителю, приемному родителю,

Обратите внимание, что вычет на ребенка положен вам до того момента, пока ваш совокупный доход, рассчитанный нарастающим итогом, не превысит 350 000 руб.

Так только доход достигнет этого порога, вычет вам больше рассчитывать не будут (если вы получаете такой вычет через работодателя).

Что это значит нарастающим итогом и как это рассчитать?

Допустим, ваша зарплата в месяц 40 000 руб. Тогда за 2 месяца доход будет 80 000, за 3 месяца — 120 000 тыс, за 4 месяца — 160 000 руб.

То есть в 9-ом месяце доход превысит 350 000 руб, и вычет вам уже не будет предоставляться.

Как получить вычет на детей? Стандартный вычет на детей чаще всего получают через работодателя или другого налогового агента. Список документов для получения вычета на ребенка через работодателя:

  • Свидетельство о рождении ребенка (или его усыновлении)
  • Справка об инвалидности (если вы хотите получить вычет в увеличенном размере)
  • Справка, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (такую справку выдают по месту учебы ребенка-студента)
  • Документ, подтверждающий уплату алиментов или содержание ребенка (исполнительный лист или соглашение на уплату алиментов)

Далее с этими документами в нужно обратиться к работодателю и написать в бухгалтерии заявление на вычет.

Имейте в виду, что получить вычет у работодателя вы можете только за тот год, в котором вы обратитесь за вычетом. Если вы хотите получить вычет за прошлые годы (но не более 3-х), то вам нужно будет обратиться за вычетом в ИФНС по месту регистрации/прописки. До конца 2021 года вы можете получить вычет за 2020, 2019 и 2021 годы (если за эти годы вы несли расходы на содержание ребенка и платили налог).

Для получения вычета через ИФНС дополнительно понадобятся:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Справка о доходах (2-НДФЛ)

Вместе со всеми документами из перечня выше подайте их в ИФНС, дождитесь окончания проверки и перечисления денег (все все уйдет 4 месяца).

Читайте больше в блоге 1999-2021 все самое лучше: инфо: подписка: Наши проекты: Отключить мобильную версию

Не всем родителям положен детский вычет: кому могут отказать?

20 февраля 201915 тыс.

прочитали28 тыс. просмотра публикацииУникальные посетители страницы15 тыс. прочитали до концаЭто 55% от открывших публикацию2,5 минуты — среднее время чтенияПо общему правилу родителям ребенка положен так называемый «детский» вычет по НДФЛ. Однако нет правил без исключений.

Не всегда наличие ребенка дает право воспользоваться данным вычетом. Кто из работников может на него претендовать, а кому придется отказать, узнайте в нашей статье.Напомним, что детский вычет составляет 1400 руб. на первых двоих детей и 3000 руб. на каждого последующего. В случае инвалидности ребенка вычет возрастает до 12 000 руб.
на каждого последующего. В случае инвалидности ребенка вычет возрастает до 12 000 руб.

Однако сам по себе факт наличия детей еще для предоставления работнику налогового вычета. Для его получения работник должен одновременно удовлетворять следующим условиям:

  • Работник – родитель (в т.ч. приемный) или законный супруг указанных лиц, либо оформил опеку, усыновил или является попечителем ребенка (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ);
  • работник – резидент РФ и уплачивает НДФЛ с доходов;
  • работник материально обеспечивает ребенка, за которого собирается получать вычет (абз.6 пп.4 п.1 ст. 218 НК РФ);
  • возраст ребенка в текущем году — не старше 18 лет, либо он студент очной формы обучения и не достиг 24 лет;
  • доход работника в текущем году не превысил 350 000 руб. (абз.17 пп.4 п.1 ст. 218 НК РФ);
  • работник написал и приложил все необходимые документы.

Иногда работник не может претендовать на, даже при наличии ребенка. Так, следует отказать в предоставлении вычета так называемым «гражданским» супругам родителей ребенка, т.е.

лицам, не вступившим с родителями ребенка в законный брак. При этом не имеет значения, что гражданский супруг фактически содержит ребенка. Получить его он сможет только официально зарегистрировав брак (письмо Минфина от 31.10.2017 № 03-04-05/71677).В некоторых случаях родителю положен удвоенный вычет.

Для его получения работник либо должен быть единственным родителем ребенка, либо получить право на использование второй вычета, положенного другому родителю. При этом работники, находящиеся в разводе, ошибочно начинают считать себя единственным родителем, что, разумеется, не так. При этом поводом считать себя единственным родителем не дает даже лишение второго родителя родительских прав или неуплата им алиментов.
При этом поводом считать себя единственным родителем не дает даже лишение второго родителя родительских прав или неуплата им алиментов. Если имеет место развод, в предоставлении удвоенного вычета работнику будет отказано.Также не может претендовать на двойной вычет работник, если его супруга находится в отпуске по уходу за ребенком.

Т.к. фактически она не получает налогооблагаемого дохода, то не может передать супругу свое право на вычет. Такому работнику положен только вычет в стандартном размере, а на двойной он претендовать не может.Некоторые бухгалтеры для собственной подстраховки начинают требовать от работника дополнительные документы или.

Работнику следует знать, что не являются поводом для отказа:

  • регистрация ребенка и родителя по разным адресам;
  • нахождение ребенка в интернате (например, спортивном) на обеспечении государства;
  • лишение родителя родительских прав, при условии, что он не уклоняется от уплаты алиментов (письмо ФНС от 13.01.2014 № получить детский вычет работнику следует соблюсти все условия, указанные в ст. 218 НК РФ. Знание закона пригодится и для того, чтобы не получить необоснованный отказ в приеме заявления на вычет. Отказать могут только лицам, не сумевшим документально подтвердить свою причастность к ребенку, а также не всегда работники смогут воспользоваться удвоенным вычетом.О других новостях, касающихся налога на доходы физлиц, узнайте в нашей рубрике.

    Предоставляется ли вычет на ребенка если родители в разводе

    № БС-4-11/3008 «О предоставлении социального и имущественного вычета по НДФЛ в одном налоговом периоде»). Не стоит рассчитывать на предоставление снижения налогооблагаемой суммы заработка тому из родителей, кто:

    1. не имеет официального дохода, с которого удерживается НДФЛ 13 %.
    2. никаким образом материально не помогает растить отпрыска;

    Немаловажное значение имеет понимание, до какого возраста ребенка положено ежемесячное снижение налога родителям, в том числе и после их расставания (подп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ в ред. от 19.07.2018 г.):

    1. при условии учебы на очной форме (не только на каждого студента, но и на курсанта, аспиранта, ординатора, интерна) — до исполнения 24 лет.
    2. до достижения 18 лет;

    Снижение налоговой массы положено на каждого из отпрысков. Величина налогового вычета за каждый месяц указана в подп.

    4 п.1 ст. 218 НК РФ (в ред. от 19.07.2018 г.):

    1. 3000 руб. — на 3-го и всех из последующих детей.
    2. 1400 руб. — на второе чадо;
    3. 1400 руб. — на одного ребенка;

    На каждого из детей-инвалидов возрастом до 18 лет или обучающегося на дневной форме студента, аспиранта, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет предоставляется налоговый вычет в размере 12 тыс. руб., но при условии, что инвалидность 1 или 2 группы. Имеет значение и величина заработка налогоплательщика: как только сумма официального дохода в соответствующем налоговом периоде превысила 350 тыс.

    руб., вычет на ребенка перестают предоставлять.

    Размер налогового вычета одинаков для обоих из родителей, находящихся в разводе.

    Один из бывших супругов вправе отказаться от снижения налогооблагаемой базы на ребенка в пользу другого, в таком случае другому супругу-родителю предоставят вычет удвоенного размера. Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам: — Москва и обл. — Санкт-Петербург и обл.

    Вычет на ребенка, если родители в разводе

    Однако если такой ребенок проживает и находится на обеспечении нового законного супруга матери ребенка, то отчим имеет право на получение «детского» вычета (Письмо Минфина России от 18.05.2012 N 03-04-05/8-640).

    В комментируемом Письме рассмотрена ситуация, когда мать не получает алименты на детей от предыдущего брака. Они проживают совместно с матерью и ее новым мужем. Отдельный акцент в этом Письме сделан на том, что для получения права на «детский» вычет отчиму вовсе не обязательно усыновлять детей своей супруги от предыдущих браков.

    Итак, одним из основных условий для получения «детского» вычета не только биологическими родителями ребенка, но и их супругами является факт обеспечения ребенка. Обычно в отсутствие «железных» доказательств в виде платежных документов на перечисление алиментов на детей факт их обеспечения связывается с фактом совместного проживания с ребенком. Ведь документально подтвердить обеспечение ребенка всем необходимым для его успешного воспитания практически нереально, а подтвердить факт совместного проживания иногда проще.

    В Письме N 03-04-06/8-96 Минфин России предложил отчиму для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета на ребенка представить, в частности, копии свидетельств о рождении детей от предыдущего брака, в которых матерью ребенка указана супруга отчима, копию своего паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копию свидетельства о регистрации брака.
    В Письме N 03-04-06/8-96 Минфин России предложил отчиму для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета на ребенка представить, в частности, копии свидетельств о рождении детей от предыдущего брака, в которых матерью ребенка указана супруга отчима, копию своего паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копию свидетельства о регистрации брака. Факт совместного проживания супруга с детьми супруги от первого брака, по мнению авторов этого Письма, может быть подтвержден справкой с места жительства.

    Такую справку могут выдать соответствующие жилищно-эксплуатационные организации (единый информационно-расчетный центр), товарищество собственников жилья, жилищный или жилищно-строительный кооператив. Совместное проживание можно подтвердить также справкой городской поселковой и сельской администрации, а также этот факт может быть установлен в судебном порядке.

    Аналогичные справки фигурируют и в других разъяснениях Минфина России, например в Письмах от 02.04.2012 N N 03-04-05/8-401 и 03-04-05/8-402.

    Налоговый вычет на ребёнка. Разбираемся в деталях: кто получит вычет, если родители в разводе

    Представим себе обычную житейскую ситуацию: родители развелись, ребенок (или дети) остался с одним из них.

    Фото из фотобанка pixabay.comКто же теперь имеет право на «детский вычет»?Очевидно, что тот из родителей, с которым живет ребенок, свое право сохраняет. А как же второй родитель? Сможет ли он претендовать на получение вычета? Да, но только в том случае, если он участвует в содержании ребенка.

    Подтвердить этот факт можно справкой из бухгалтерии о перечислении алиментов, выпиской из банка, квитанциями почтовых переводов, распиской в передаче денег.А что будет, если один из родителей или оба вступят в новый брак? Вот тут начинается самое интересное. Законодательно установлено, что право на вычет имеют не только родители, но и их супруги.

    Причем при определении очередности рождения считаются все дети обоих супругов. Как это выглядит на практике? Поясню на примере.Ольга и Виктор в разводе, у них двое общих детей: Денис 7 лет и Даша 5 лет.

    Дети проживают с Ольгой, Виктор уплачивает алименты. И мать, и отец получают налоговый вычет на двух детей в сумме 2800 рублей (по 1400 на ребенка). Виктор женился повторно, у его второй супруги Анны есть дочь 10 лет.

    Теперь Виктор будет получать вычет на троих детей: по 1400 на дочь Анны и своего сына и 3000 на Дашу.

    Его вторая жена будет получать ту же сумму вычета несмотря на то, что дети Виктора с ними не проживают. Если у них родится совместный ребенок, то он будет считаться для Виктора и Анны четвертым, и вычет на него также составит 3000 рублей. Таким образом, семейный бюджет пары пополнится на 2*(1400*2 + 3000*2)*13%=2288 рублей в месяц.А что же Ольга?
    Таким образом, семейный бюджет пары пополнится на 2*(1400*2 + 3000*2)*13%=2288 рублей в месяц.А что же Ольга?

    Если она по-прежнему незамужем, сумма вычета для нее составит 2*1400=2800 рублей, и выгода ее будет 364 рубля. Если же Ольга выйдет замуж повторно, то ситуация будет аналогична ситуации Виктора — ее новый супруг будет получать вычет на детей Ольги, а если у него уже есть дети от предыдущих браков, она будет получать вычет на них.Таким образом, мы видим, что на вычет на одного ребенка могут претендовать сразу четверо — родители и их новые супруги. И это абсолютно законно.Читайте на канале:

    Родители в разводе социальный вычет за обучение ребенка

    Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

    Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Каков порядок предоставления единственному родителю стандартного вычета по НДФЛ на ребенка после расторжения брака?

    Что делать, если в последнем месяце налогового периода по НДФЛ зарплата меньше предоставляемого ежемесячного вычета, хотя за год начисления превышают сумму вычетов?

    Можно ли получить стандартный вычет по НДФЛ, если на момент признания ребенка инвалидом доход родителя, исчисленный с начала года, превысил 350 000 руб.?

    Каковы нюансы получения родителями социального вычета на обучение и лечение детей?

    Как предоставляется профессиональный вычет по НДФЛ авторам-работникам? Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:В ходе своего выступления Елена Вячеславовна рассмотрела еще один неоднозначный вопрос: «.как известно, стандартные налоговые вычеты, и один из этих вычетов — это вычет на содержание детей.

    Согласно ст. 218 Налогового кодекса РФ, которая не претерпела изменений, начиная с 2001 г. каждый сотрудник, на содержании которого находится ребенок, имеет право получить стандартный вычет в размере 600 руб., однако если этот работник относится к категории одиноких родителей (родителей, не состоящих в браке, или разведенных родителей), то вычет удваивается, и в 2001 г. были даны четкие примеры в Методических рекомендациях по применению главы 23 НК РФ, где налоговые органы показали, что двойной вычет (1200 руб.) применяется по отношению к обоим разведенным родителям.

    Однако в 2006 г. на фоне этой же нормы в Налоговом кодексе РФ появляется разъяснение Минфина, где написано, что двойной вычет должен предоставляется тому из родителей, с кем остался ребенок. В ст. 219 «Социальные вычеты» есть такая норма, что если родители оплачивают обучение своих детей, то они могут применить социальный вычет не больше 50 000 руб. в год в расчете на двоих родителей.

    Про стандартные вычеты ничего про двоих родителей не сказано, поэтому если один из родителей не работает, а ребенок остался с ним после развода, то в этом случае можно предоставлять вычет работающему родителю (по согласию разведенных супругов).». Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Обращаем внимание, что расторжение брака родителей не влияет на их статус по отношению к своим детям. В этой связи в законопроекте слова

    «оба родителя (либо один родитель в случае смерти другого или в случае расторжения брака между родителями)»

    , следует заменить словом «родители».

    Налоговый вычет в двойном размере вправе получить единственный родитель

    53 Новгородская область Дата публикации: 26.02.2021 Издание: Информационное агентство «Великий Новгород.ру» Тема: Налоговые вычеты Источник:&nbsp В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 Налогового кодекса РФ стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка, 1 400 рублей — на второго ребенка, 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка и 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

    В новгородской налоговой уточняют: «Абзацем одиннадцатым подпункта 4 пункта 1 Кодекса установлено, что налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. При определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей, включая детей, достигших возраста, после которого родители утрачивают право на получение стандартного налогового вычета».

    В соответствии с пунктом 3 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источниками выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты. «Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала календарного года, в отношении которого предусмотрена налоговая ставка 13%, превысил 350 000 руб. Таким образом, начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 руб., налоговый вычет не предоставляется», — уточняют в налоговой.

    Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

    Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

    Понятие «единственный родитель» может включать случаи, когда отцовство ребенка юридически не установлено, в частности, если сведения об отце ребенка в справку о рождении ребенка вносятся на основании заявления матери.

    Таким образом, налоговый вычет в двойном размере вправе получить единственный родитель, если отцовство не установлено, то есть в свидетельстве о рождении ребенка на основании п. 3 ст. 51 Семейного кодекса РФ запись об отце отсутствует или запись об отце сделана по заявлению матери ребенка, не состоящей в зарегистрированном браке. Кроме того, понятие «единственный родитель» означает отсутствие второго родителя у ребенка, в частности по причине смерти, признания родителя безвестно отсутствующим, объявления умершим.

    При этом лишение одного из родителей родительских прав не означает отсутствие у ребенка второго родителя, то есть что у ребенка имеется единственный родитель.

    Также нахождение родителей в разводе не означает отсутствия у ребенка второго родителя, то есть что у ребенка имеется единственный родитель.

    Документами для подтверждения права на получение удвоенного налогового вычета на ребенка, в частности, могут быть копия свидетельства о рождении ребенка, справка о рождении, выданная органом ЗАГСа, а также документы, подтверждающие семейное положение (отсутствие зарегистрированного брака), свидетельство о смерти или документ, подтверждающий родителя безвестно отсутствующим. Если работодатель не предоставлял стандартный налоговый вычет, или предоставил его в меньшем размере, то по окончании налогового периода (календарного года) физическое лицо вправе обратиться за вычетом в налоговый орган по месту жительства (п. 4 Кодекса). Для этого в инспекцию нужно подать налоговую декларацию по за год, в котором вычет не был предоставлен или предоставлен в меньшем размере, и копии документов, подтверждающих право на налоговый вычет.

    Стандартный вычет по НДФЛ на детей после развода

    Поэтому, по нашему мнению, в комментируемом письме более обоснованным был бы следующий вывод: основанием для предоставления стандартного налогового вычета родителям, которые не уплачивают алименты на содержание детей по решению суда, но несут расходы на содержание детей, являются соглашение об уплате алиментов (если оно было заключено) или иные документы, если родителями были определены иные порядок и форма предоставления содержания несовершеннолетним детям.

    В связи с этим возникает вопрос: если бы родителями были определены иные порядок и форма предоставления содержания несовершеннолетним детям, какие документы они могли бы представить вместо копии нотариально удостоверенного соглашения об уплате алиментов?

    Для ответа обратимся к Письму Минфина РФ от 22.05.2013 № 03-04-06/18179, в которомдля случая, когда ребенку от 18 до 24 лет и законом выплата алиментов уже не предусмотрена, а родитель находится в разводе, не проживает с ребенком и несет расходы по его содержанию, сказано, что документами для подтверждения его права на получение стандартного вычета, в частности, могут быть:

    1. письменное заявление бывшей супруги (матери ребенка) о том, что отец ребенка участвует в его обеспечении.
    2. справка с места учебы ребенка;
    3. документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка;
    4. копия свидетельства о рождении ребенка;

    Нас заинтересовал последний документ, поскольку, если родители после развода не заключали соглашение об уплате алиментов, а определили иной порядок и форму предоставления содержания несовершеннолетним детям, отец детей, не проживающий с ними, для подтверждения стандартного вычета по НДФЛ на детей:

    1. может представить письменное заявление бывшей супруги (матери детей) о том, что отец детей участвует в их обеспечении.
    2. не обязан представлять копию нотариально удостоверенного соглашения об уплате алиментов;

    Впрочем, не будем исключать, что следование данной позиции приведет к спорам с налоговой.

    При разводе стандартный вычет в двойном размере получить нельзя

    1. При разводе стандартный вычет в двойном размере получить.

    19 июня 2017

    Минфин России разъяснил, что нахождение родителей в разводе не означает отсутствия у ребенка второго родителя, то есть что у ребенка имеется единственный родитель. Соответственно, права на получение удвоенного налогового вычета такой налогоплательщик не имеет ().Напомним, что стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок ().При этом налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Более подробно о и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего спецпроекта!

    В свою очередь налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю.

    Предоставление данного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак ().Вместе с тем понятие «единственный родитель» означает отсутствие второго родителя у ребенка, в частности, по причине смерти, признания родителя безвестно отсутствующим, объявления умершим.В то же время развод не является основанием для получения вычета в двойном размере. Теги: , , , , , , , Источник: Документы по теме: Читайте также: Он предоставляется только для очной формы обучения.

    Речь идет о случаях, когда у сотрудника есть право на имущественный и социальные налоговые вычеты. Такие разъяснения дал Минфин России.

    © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

    Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

    Налоговый вычет на ребенка при разводе супругов

    Что говорит закон в этом случае, предоставляется ли ему такой вычет? Минфин Российской Федерации много раз давал разъяснения по этой ситуации. Возможность получать «детский вычет» по НДФЛ имеет законный муж или жена родителя, который не является биологическим отцом или матерью несовершеннолетнего отпрыска, но обеспечивает его.

    Для получения налогового вычета не имеет значения, усыновлён ребёнок или не усыновлён.

    (см. сообщение Министерства финансов РФ от 03 апреля 2012 года № 03-04-06/8-96).

    Фактическое обеспечение отпрысков – главное условие для получения вычета на детей при разводе родителей, как в 2019 году, так и в 2021. В наступившем году изменений по этому вопросу пока не было. «Железобетонное» доказательство факта обеспечения малыша или подростка во все времена было, есть и остаётся совместное проживание, которое означает, что у ребёнка есть всё необходимое для жизни: место ночлега, стол для занятий, игрушки, посуда, бельё и другие личные вещи.

    До 01. 01. 2014 г. размер имущественного вычета, касающийся жилой площади, которая приобреталась в совместную долевую собственность, следовало рассредоточивать между совладельцами, обращая внимание на их доли (абзац 25 подпункт 2 пункт 1 статья № 220 Налогового Кодекса РФ).

    Сейчас в настоящей редакции вышеупомянутой статьи о распределении имущественного вычета речи не идёт.

    Из этого следует что, если жильё покупалось после первого января 2014 г., то распределяться имущественный вычет при разводе супругов на равных условиях долей не будет.

    Следовательно, имущественным вычетом вправе воспользоваться каждый совладелец жилой собственности исходя из величины осуществлённых расходов на покупку жилья, но не больше 2 000 000 рублей. На налоговый вычет можно рассчитывать, беря за основу размер совместных расходов мужа и жены, которые подтверждены платежными документами.

    Ещё нужно будет написать заявление о разделе расходов на покупку жилья в любой пропорции, однако не больше 2 000 000 руб. на каждого. К примеру, если жилой объект стоит 2 500 000 руб., супруги могут распределить вычет так: по 1 250 000 руб.

    Стандартный вычет на ребенка: какие документы нужны бухгалтерии от разведенного родителя

    Анонсы 7 сентября 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

    Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 20 сентября 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

    18 мая 2020 Минфин России напоминает (), что стандартный налоговый вычет по НДФЛ на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Сумма вычета составляет:

    • 1400 рублей – на первого ребенка;
    • 1400 рублей – на второго ребенка;
    • 3000 рублей – на третьего и на каждого последующего ребенка;
    • 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

    Подробнее о стандартных вычетах по НДФЛ на детей и о перечне документов, подтверждающих, что ребенок находится на обеспечении родителя, узнайте в «Энциклопедии решений» интернет-версии системы ГАРАНТ.

    Получить полный доступ на 3 дня бесплатно! Право на такой вычет имеют родители, опекуны, попечители, на обеспечении которых находится ребенок. Таким образом, право на получение стандартного налогового вычета возникает при условии, что налогоплательщик является или в установленном законом порядке признается родителем ребенка и ребенок в возрасте до 18 лет либо учащийся очной формы обучения в возрасте до 24 лет находится на его обеспечении.

    То есть в случае, если разведенный родитель уплачивает алименты или иным образом несет расходы на обеспечение ребенка, он имеет право на получение стандартного вычета по НДФЛ. Однако конкретного перечня документов, необходимых для подтверждения налогоплательщиком права на получение такого стандартного вычета, не установлено. По мнению Минфина, если отец находится в разводе и фактически не проживает с ребенком, то подтвердить его право на стандартный налоговый вычет могут:

    • копия свидетельства о рождении ребенка;
    • справка с места учебы ребенка;
    • документы, подтверждающие факт перечисления денег на обеспечение ребенка;
    • письменное заявление бывшей супруги (матери) о том, что отец участвует в обеспечении ребенка.

    Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Теги: , , , , , , , , Источник: Документы по теме: Читайте также: ФНС России разъяснила особенности уплаты налога.

    Так, например, самозанятым вернут НПД, уплаченный в 2019 году. Президент РФ сообщил о принятии дополнительных мер господдержки в социальной сфере. Такой отбор будет производиться на основании совокупности критериев.

    © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021.

    Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

    Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

    Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д.

    1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб.

    3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

    Работник претендует на двойной детский вычет?

    Шпаргалка бухгалтеру

    Форма 2-НДФЛ потребуется ежемесячно, ведь только так вы сможете отследить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет (Письмо Минфина России от 22.06.2016 № 03-04-05/36143).

    Пример: Отец ребенка отказался от стандартного вычета на ребенка в пользу супруги — матери ребенка. С января по апрель доход отца нарастающим итогом составил 310 000 руб. Доход в мае — 50 000 руб. Ежемесячный доход супруги — 50 000 руб.

    В мае доход отца превысит 350 000 руб.

    Двойной вычет матери будет предоставляться с января по апрель включительно.

    Начиная с мая стандартный вычет на ребенка будет предоставлен супруге в одинарном размере. Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2020 году На кого распространяется вычет Размер вычета

    • Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель
    1. 3 000 руб.

      — на третьего и каждого последующего ребенка;

    2. 1 400 руб.

      — на второго ребенка;

    3. 12 000 руб.

      — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы

    4. 1 400 руб. — на первого ребенка;
    • Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя
    1. 3 000 руб.

      — на третьего и каждого последующего ребенка;

    2. 1 400 руб. — на первого ребенка;
    3. 1 400 руб. — на второго ребенка;
    4. 6 000 руб.