Что лучше для ип енвд или усн ип



Что лучше для ип енвд или усн ип

Системы налогообложения: какой спецрежим выбрать в 2021 году


Сменить УСН на другой режим налогообложения нельзя до конца налогового периода. Исключения предусмотрены НК РФ:

  1. утрата права на применение УСН;
  2. переход на ПСН или ЕНВД по отдельным видам деятельности;

Если вы хотите с 2021 года перейти на другую систему налогообложения, подайте в ИФНС по месту нахождения (жительства) Уведомление по форме № 26.2-3 не позднее 15 января (п.

6 НК РФ; Приказ ФНС России ).

Объект налогообложения при УСН компании и ИП выбирают сами — ежегодно. Заявить о своём выборе нужно не позднее 31 декабря года, который предшествует году смены объекта налогообложения, подав в ИФНС по месту нахождения (жительства) Уведомление по форме № 26.2-6.

Различия между УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы» приведены в таблице ниже (ст. , НК РФ; Приказ ФНС России ).

Параметр сравнения Объект налогообложения Доходы Доходы минус расходы Ставка (конкретные ставки устанавливаются региональными законами) 0—6 % — при доходах до 150 млн рублей и средней численности сотрудников до 100 человек 8 % — при доходах от 150 до 200 млн рублей и средней численности сотрудников от 100 до 130 человек 3—15 % — при доходах до 150 млн рублей и средней численности сотрудников до 100 человек 20 % — при доходах от 150 до 200 млн рублей и средней численности сотрудников от 100 до 130 человек 0 % для ИП в регионах с «налоговыми каникулами» Учёт расходов Расходы не учитываются Расходы учитываются строго по перечню, установленному в п.

1 ст. НК РФ Когда выгоден Если расходы не превышают 60 % от дохода Если расходы больше 60 % от дохода Особенности Налог (авансовые платежи) уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов: для ИП без работников — в полном размере, для остальных — в пределах 50 % суммы налога Обязательно применяется, если компания участвует в договоре простого товарищества или доверительного управления имуществом На УСН доходы и расходы учитываются по кассовому методу, авансы включаются в доход по дате получения, расходы

Что выбрать для ИП: ЕНВД или УСН

Все специальные режимы в налоговом законодательстве разработаны для того, чтобы сократить количество отчетных документов и сделать их заполнение более простым. В простых и понятных правилах УСН и ЕНВД исчезли разночтения и другие подводные камни, которые ранее приводили к штрафам и судебным разбирательствам. И, конечно, главным плюсом стало отсутствие огромного количества отчетов, справок и прочих документов, которые до сих пор нужно предоставлять, например, на основной системе.

Фактически отчетность сводится к предоставлению декларации и ведению книги доходов и расходов (КУДиР). В случае найма работников нужно отправить в инспекцию и внебюджетные фонды еще несколько документов, но их список невелик. Единственная проблема, которая появляется у индивидуального предпринимателя, связана с выбором спецрежима.

УСН и ЕНВД становятся выгодными только в определенных условиях.

Они полностью зависят от экономических показателей деятельности ИП.

На УСН налоги начисляются с выручки или . Выручка – это все средства, которые поступили на счет или в кассу ИП, а прибыль – разница между выручкой и тратами в результате деятельности. Ставка сбора в бюджет в первом случае составляет 6%, а во втором – 15%.

Вы сами можете выбрать, с чего будете платить налог. При УСН налоговой важны финансовые показатели работы предпринимателя, они учитываются и декларируются.

Поэтому важно знать, что, сколько бы вы ни получили денег, процент государству придется перечислить с конкретной суммы.

При УСН налоги начисляются с выручки – 6% – или с прибыли – 15%. В отличие от УСН при ЕНВД налоговой совершенно не важен ваш реальный доход.

И тем более не важны расходы, которые вы понесли.

Вы можете даже работать в убыток, но налог придется уплатить. Налог в этом случае рассчитывается на основе ряда показателей, которые высчитывает Минэкономики и утверждает Правительство РФ и власти регионов. Нулевых деклараций, которые фактически освобождают от уплаты налогов, нет. При переходе на эту систему нужно быть уверенным в стабильности дохода, оборота, спроса и других экономических факторах работы ИП.
При переходе на эту систему нужно быть уверенным в стабильности дохода, оборота, спроса и других экономических факторах работы ИП.

Даже если вы сработали в убыток, на ЕНВД вам все равно придется уплатить налог. Для того чтобы проиллюстрировать преимущества и недостатки двух налоговых систем в конкретных ситуациях, приведем примеры.

Допустим, что два предпринимателя занимаются розничной торговлей. Этот вид деятельности походит для применения УСН и ЕНВД.

Оба получили 500 тысяч выручки в 2015 году.

Оба живут и ведут бизнес в поселке городского типа в Волоколамском районе Московской области – это важный факт. У обоих бизнесменов работают 5 наемных продавцов. ИП Иванов применяет УСН со ставкой 15%. Из 500 тысяч он вычел 250 тысяч на аренду торговой точки и уплатил налог 37500 рублей. При этих же условиях ИП Петров, который получил такую же выручку, рассчитывает налог по-другому.
При этих же условиях ИП Петров, который получил такую же выручку, рассчитывает налог по-другому.

Его налог будет формироваться из базовой доходности бизнеса, коэффициента дефлятора, физического показателя, корректирующего коэффициента, установленного регионом, и ставки 15%. Базовая доходность для этой деятельности в 2015 году составляла 1800 рублей, физический показатель – площадь зала (пусть она будет равна 100 м²).

Дефлятор равен 1,798. Установленный для ПГТ Волоколамского района Московской области корректирующий коэффициент составляет 0,5. Кстати, это показатель можно узнать на налоговой инспекции вашего региона, в разделе, посвященном ЕНВД. Сколько заплатит Петров? 1800 × 1,798 × 0,5 × 100 × 15% = 24273 рубля.

В данном случае ЕНВД выгоднее. Давайте рассмотрим другую ситуацию.

И Петрову и Иванову удалось получить только 100 тысяч выручки. Иванов получил убыток и не уплатит налог в бюджет.

Петров тоже в убытке, ведь он платит 250 тысяч за аренду магазина.

Но вдобавок ему придется заплатить 24273 рубля единого налога на вмененный доход.

Вывод: УСН выгодна при небольших и нестабильных оборотах, когда при уплате налога важно показать свои расходы.

А для стабильного бизнеса оптимальным будет ЕНВД.

При выборе системы налогообложения учитывайте все показатели, в том числе и корректирующий коэффициент в вашем муниципальном образовании.

Перейти с ЕНВД на УСН и обратно можно только в следующем году. А с основной системы налогообложения (ОСНО) и при регистрации ИП начать пользоваться упрощенными системами можно через месяц после уведомления налоговой по месту регистрации.

Верный расчет и внимание к деталям – это основные моменты, на которых строится успешный бизнес.

Что выгоднее для ИП — ЕНВД или УСН?

ЕНВД, в простонародии — вмененка — также относится к специальным режимам. Полное название — «Единый налог на вмененный доход».

Что такое вмененный доход? В налоговом законодательстве этот термин означает предполагаемый доход. То есть платить вы будете не за фактически полученное, а за планируемое.

Показатели базовой доходности для вида деятельности уже рассчитаны, они указаны в .

Фактически полученный доход никак не повлияет на сумму налога, что очень хорошо при высоких доходах.

Применять вмененку может не каждый. В перечислены виды деятельности, при которых возможно применение режима. Его применение должно быть разрешено региональными властями в вашем регионе.

То есть должен существовать местный нормативный акт.

Обычно единый налог на вмененный доход выбирают представители розничной торговли, общепита, пассажирских перевозок. Стоит упомянуть, что власти рассматривают возможность отменить данный налоговый режим. Предполагается, что пока он будет существовать до 2021 года.

В Перми, например, местные власти планируют отменить ЕНВД уже с 1 января 2020 года.

Плательщики вмененки освобождены от уплаты:

  • НДС.
  • НДФЛ.
  • Налога на имущество.
  • Налога на прибыль.

Но бывают случаи, когда обязанность по уплате этих налогов может возникнуть.

К примеру, НДС по импортируемому товару придется уплатить.

Или налог на имущество, если оно оценено по кадастровой стоимости. Применяя вмененку, ИП также нужно соответствовать определенным критериям:

  • Не более 150 квадратных метров для организации общепита, розничная торговля также попадает под это ограничение.
  • Не более 500 квадратных метров для организации гостиницы для одного объекта.
  • Не более 20 транспортных средств при перевозке пассажиров.
  • Штат не более 100 человек.

Чтобы начать применять эту систему, нужно направить заявление по в ИФНС в течение 5 дней с момента начала применения. Хорошо, что необходимости ждать начала года, как при упрощенной системе, нет.

С 1 января 2021 года ЕНВД отменяется.

На какой режим лучше перейти?

Дата публикации: 04.09.2020 06:28 Отмена ЕНВД, которая произойдет 1 января 2021 года затронет всех плательщиков ЕНВД, независимо от субъекта РФ и вида деятельности.С отменой ЕНВД:- организации и индивидуальные предприниматели вправе перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) или общую систему налогообложения;- индивидуальные предприниматели на патентную систему налогообложения (ПСН) или на уплату налога на профессиональный доход (НПД).Предприниматели, не перешедшие на иной специальный налоговый режим (УСН, ПСН, НПД) в установленные для этого сроки, автоматически переходят с 1 января 2021 года на общий режим налогообложения.Специальные налоговые режимы, на которые можно перейти с 01 января 2020:1) УСН — налогоплательщик может по собственному усмотрению перейти на нее и даже выбрать объект налогообложения для целей уплаты налога в рамках УСН – доходы (это 6 %) или доходы минус расходы (это 15%,).

Основные ограничения:

  • численность работников не более 130 человек;
  • доход не превышает 200 млн. руб. в год;
  • остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб.;
  • ограничения по отдельным видам деятельности (например, нельзя применять УСН при производстве подакцизных товаров и добыче полезных ископаемых, а также нотариусам и адвокатам).

Полный перечень ограничений прописан в п. 3 Перейти на УСН можно только с начала нового года.

Для этого необходимо уведомить налоговый орган не позднее 31 декабря 2020.Также плательщики УСН вправе уменьшить исчисленные авансовые платежи и налог на страховые взносы:- организации и ИП с объектом «Доходы» могут уменьшить сумму налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за себя и за наемных работников, но не более, чем на 50%.- ИП, не имеющие работников могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя без ограничения.2) ПСН – это специальный налоговый режим, который могут применять добровольно индивидуальные предприниматели (для организаций ПСН не предусмотрена).

ПСН максимально похож на ЕНВД и может совмещаться с УСН, ЕСХН и ОСН. Ставка налога 6%.Основные ограничения:

  • средняя численность наемных работников не должна превышать за налоговый период 15 человек;
  • доход не превышает 60 млн. руб. в год.

Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках ПСН, ограничен, наиболее популярные из них:

  • розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв.

    м по каждому объекту организации торговли;

  • услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  • оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  • оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом
  • парикмахерские и косметические услуги.

Для получения патента нужно подать в инспекцию по месту жительства ИП (если он планирует вести деятельность в своем регионе) заявление по форме N 26.5-1 не позднее чем за 10 рабочих дней до предполагаемого перехода на ПСН. Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.Уведомление (заявление) о применении выбранного режима налогообложения можно подать:

  • лично
  • через Личный кабинет ИП
  • по телекоммуникационным каналам связи (ТКС)
  • почтовым отправлением с описью вложения

3) НПД – это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который применяется с 2019 года и с 1 июля 2020 года на территории Республики Бурятия.Применять его могут физические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность на территории субъекта РФ, на которых введен этот специальный налоговый режим.Ставка налога: 4 % при реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам и 6 % при реализации товаров (работ, услуг) ИП и ЮЛ.Основные ограничения:

  • нельзя привлекать работников,
  • доход не превышает 2,4 млн руб. в год,
  • нельзя совмещать с иными налоговыми режимами,
  • не применяется при перепродаже товаров, имущественных прав (кроме имущества для личных, домашних и (или) иных подобных нужд),
  • не применяется при реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации.

Регистрация осуществляется через бесплатное мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог».

Приложение обеспечивает всё взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами, не требуя личного визита в инспекцию. Также приложение заменяет кассу и отчетность. Поделиться:

УСН или ЕНВД: как правильно выбрать режим налогообложения?

Начинающие предприниматели часто задумываются, какой режим налогообложения выбрать.

Мы расскажем о преимуществах двух спецрежимов — УСН и ЕНВД — и подскажем, какой будет более выгодным для вас. 3 июля 2017 Что такое УСН и ЕНВД? Упрощенная система налогообложения (УСН, «упрощенка») — это специальный режим налогообложения, при котором ИП или юрлицо освобождается от уплаты налогов на прибыль и имущество, НДФЛ и НДС (кроме импортного).
Упрощенная система налогообложения (УСН, «упрощенка») — это специальный режим налогообложения, при котором ИП или юрлицо освобождается от уплаты налогов на прибыль и имущество, НДФЛ и НДС (кроме импортного). Компания на УСН платит лишь один налог.

Необходимо только выбрать один из двух вариантов процентной ставки: 6 % от доходов или 5–15 % от разницы между доходами и расходами (ставка зависит от региона и вида деятельности).

Чтобы определить, какой режим подойдет вам, оцените, высоки ли ваши расходы, которые вы сможете документально подтвердить. Если они составляют менее половины выручки, вам рекомендуется выбрать 6 % от доходов. В случае если расходы составляют половину или более от выручки, выгоднее выбрать 15 % от разницы доходы минус расходы.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, или «вмененка») — специальный налоговый режим для определенных видов деятельности, которые определяются согласно ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации. ЕНВД может применяться в конкретном регионе по решению местных властей в отношении указанных в НК видов предпринимательской деятельности.

Это, например, оказание бытовых услуг, грузоперевозка, пассажироперевозка, розничная торговля и др. При ЕНВД налог взимается с вмененного (предполагаемого) дохода, таким образом, реальная выручка не влияет на эту сумму.

Для расчета вмененного дохода необходимо перемножить следующие параметры:

  • физический показатель, который зависит от вида деятельности (численность сотрудников, площадь магазина или количество транспортных средств);
  • базовая доходность (согласно НК РФ);
  • коэффициент К1 (1,798 на 2017 год);
  • коэффициент К2 (устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований., где осуществляется деятельность ИП или юрлица).

ЕНВД освобождает компанию от уплаты налогов:

  • НДС (кроме импорта);
  • налога на прибыль и имущество, которое используется в деятельности по ЕНВД;
  • НДФЛ;
  • налога на имущество физлиц (если оно связано с деятельностью предпринимателя на ЕНВД).

Если лишь один или несколько видов вашей деятельности попадает под ЕНВД, вы можете совмещать этот режим с УСН. Однако в этом случае необходимо вести раздельный учет, согласно ст. 346.26 Налогового кодекса. Обратите внимание, что для одной и той же деятельности применять одновременно оба режима нельзя.

Какие налоги нужно платить? При применении УСН нужно поквартально платить авансовые платежи по налогу, а по итогам года сдавать отчет и уплачивать оставшуюся часть налога. Имейте в виду, что с 2014 года все юрлица на УСН обязаны вести бухучет, а также ежегодно сдавать бухотчетность.

ИП освобождены от этой обязанности. При применении ЕНВД в налоговую инспекцию представляют декларацию (раз в квартал до 20-го числа месяца, следующего отчетным кварталом).

Уплата самого единого налога производится в срок до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Уплата взносов за сотрудников производится ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за расчетным. НДФЛ — не позднее дня выдачи зарплаты.

Расчет по страховым взносам сдается в ФНС не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом. В ФСС отчет по взносам на травматизм сдается до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Годовая отчетность по НДФЛ сотрудников сдается до 1 апреля следующего года.

Чтобы разобраться во всех непростых нюансах формирования и сдачи отчетности, воспользуйтесь тарифом «Малый бизнес» системы Экстерн. Он создан специально для пользователей на спецрежимах, а потому здесь нет лишней информации. В тарифе только нужные для вас формы, которые выглядят в точности как бумажные, а потому удобны для заполнения.
В тарифе только нужные для вас формы, которые выглядят в точности как бумажные, а потому удобны для заполнения.

Поделиться

УСН вместо ЕНВД: как определить, что это вам подходит

C 1 января 2021 г. отменяют ЕНВД (ФЗ от 29.09.2019 № 325-ФЗ «О внесении изменений в НК РФ»).

Многие представители малого и среднего бизнеса рассматривают переход на УСН. Посмотрим, какой вид налогообложения на УСН — «доходы» или «доходы минус расходы» — подойдет вам больше.

«Упрощенке» в Налоговом кодексе посвящена Глава 26.2.

Согласно статье 346.14 НК РФ, объектами налогообложения признаются:

  • доходы;
  • доходы, уменьшенные на величину расходов.

Выбор между объектами налогообложения налогоплательщик осуществляет на добровольной основе и может изменять ежегодно, предварительно сообщив в налоговую инспекцию до 31 декабря о намерении поменять объект с нового года.

Ведение «упрощенки» имеет много преимуществ.

Одно из удобств — предоставление только одной декларации по итогам года. Но в течении года организации и ИП обязаны вести книгу учета доходов и расходов.

Также особенностью УСН является отсутствие НДС. Контрагентам, применяющим основной режим налогообложения, не выгодно покупать у компаний и ИП, которые не уплачивают НДС потому, что они не смогут принять НДС к вычету и из-за этого придется переплачивать сумму налога. Выходом из данной ситуации будет снижение налогоплательщиком цен на реализуемые товары.

При объекте налогообложения «доходы минус расходы» необходимо верно документально оформить свои расходы.

Согласно НК РФ, при исчислении налоговой базы не будут учитываться неподтвержденные расходы.

Чтобы подтвердить каждый расход, налогоплательщику необходимо иметь документ об его оплате и документ, который подтверждает оказание услуг и выполнения работ или передачу товаров. Например, подойдут платежное поручение, квитанция или кассовый чек, а также акт услуг и работ или накладная при передаче товаров. Объект «доходы минус расходы» имеет закрытый перечень расходов, описанный в ст.

346.16 НК РФ. Также для некоторых расходов существует особый порядок признания. Например, для того чтобы учесть на объекте УСН «доходы, уменьшенные на величину расходов» расходы на закупку товаров, которые предназначены для реализации, нужно не только документально подтвердить оплату этих товаров поставщику, но и реализовать их покупателю.
Например, для того чтобы учесть на объекте УСН «доходы, уменьшенные на величину расходов» расходы на закупку товаров, которые предназначены для реализации, нужно не только документально подтвердить оплату этих товаров поставщику, но и реализовать их покупателю.

Данный момент указан в статье 346.17 НК РФ Уточним один нюанс: согласно Постановлению ВАС РФ № 808/10 от 29.06.2010, под реализацией понимается передача товара в собственность покупателя, а не оплата приобретенного вашим контрагентом товара. Т. е. чтобы упрощенец мог учесть расходы на приобретение товара, который предназначен для дальнейшей реализации, необходимо этот товар оплатить, оприходовать и реализовать, а именно — совершить передачу в собственность своему покупателю. При этом факт оплаты покупателем данного товара значения не имеет.

При объекте «доходы минус расходы» налогоплательщик в расчете налоговой базы может также учитывать сумму страховых взносов в качестве расхода. Положительным нюансом объекта налогообложения «доходы» при УСН является возможность уменьшить рассчитанные платежи аванса или налога на сумму уплаченных в отчетном квартале страховых взносов.

Существует ограничение, при котором организации и ИП, имеющие работников, имеют возможность уменьшить сумму платежа до 50%, но только в пределах суммы взносов. Предприниматели, не имеющие работников, имеют право без ограничения уменьшить сумму налога.

Напоминаем, что согласно ст. 45 НК РФ, уплата налога должна производиться только путем безналичных расчетов. Каждый объект имеет свои положительные и отрицательные стороны, нюансы ведения.

Поэтому перед выбором советуем определить и рассчитать какой именно объект будет выгоден конкретно для вашего бизнеса.

При выборе важно уточнить какие расходы совершает налогоплательщик и входят ли эти расходы в закрытый перечень расходов, который указан в статье 346.16 НК РФ.

Кроме того, необходимо учитывать и сумму расходов — от этого также зависит выбор объекта.

Относительное преимущество одного из объектов можно получить путем расчета по формуле Доходы * 6% = (Доходы — Расходы) * 15% Данная формула позволяет узнать, при каком уровне расходов сумма налога на УСН «доходы минус расходы» будет равна сумме налога на УСН «доходы».

При размере суммы расходов более 60%, организациям и ИП будет выгоден такой объект налогообложения, как «доходы минус расходы». Если сумма расходов меньше, то лучше сделать выбор в качестве объекта на УСН «доходы».

Пониженные ставки по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на территории Ростовской области установлены ст. 11 Областного закона от 10.05.2012 № 843-ЗС «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области»:

  • в случае если объектом налогообложения при УСН являются доходы минус расходы для налогоплательщиков, являющихся субъектами малого предпринимательства — 10%;
  • для впервые зарегистрированных ИП, применяющих УСН, применяется налоговая ставка в размере 0% на условиях, установленных п. 2 ст. 11 Областного закона. Для предпринимателей, осуществляющих деятельность в производственной, научной, социальной и сфере бытовых услуг населению (действует до 01.01.2021).

Материалы : Теги:

  • , бухгалтер-консультант Линии консультаций компании «ГЭНДАЛЬФ»

Помогите рубрике в развитие и читатели оценят ваш вклад Забрендировать рубрику

Разбираемся, что лучше для ИП: ЕНВД или УСН

Поэтому нужно разобраться с тем, что выгоднее: УСН или ЕНВД, что выбрать? Давайте оценим их сильные и слабые стороны.

Особенности применения ЕНВД УСН Возможность прогнозировать налоговую нагрузку Есть Отсутствует Учёт Облегчённый Достаточно использовать КУДиР Возможность уменьшать налоговые выплаты Отсутствует Есть, если выбрать ставку 6% с доходов минус расходы Минусы для клиентов Отсутствует Может отпугнуть партнёров или покупателей, которым нужно учитывать входящий НДС Переход на налоговый режим Раз в месяц Раз в год Оба варианта для налогообложения, то есть ЕНВД, и УСН, достаточно выгодные. Они позволяют избавиться от разбирательств с рядом налогов, что уменьшает количество документов и предупреждает возникновение проблем с налоговой.

Но между ними есть определённая разница. Например, что лучше для ИП: УСН или ЕНВД при условии, что предприниматель не ведёт постоянную деятельность?

Напрашивается первый вариант, поскольку в таком случае не придётся регулярно переводить деньги в ФНС РФ. Но если периодические сделки оказываются довольно крупными, то ЕНВД может оказаться интереснее для бизнесмена.

Понять, какой вариант (ЕНВД или УСН) для ИП, а также для ООО выгоднее без конкретики сложно. Как можно увидеть, у каждого есть свои преимущества и недостатки.

Поэтому проще всего будет разобраться на реальных примерах.

Один из самых популярных вариантов бизнеса – это розничная торговля. Допустим, вы решили открыть небольшой магазин по торговле сувенирами.

ЕНВД или УСН: что для розничной торговли лучше выбрать? Тут есть своя специфика. В частности, у вас не получится торговать по ЕНВД оптом.

Важно, чтобы покупатель приобретал товар для использования личных нужд. По этой же причине не выйдет по ЕНВД оформить сделки купли-продажи с ИП: нужно будет применять УСН или же ОСНО.

Так что предприниматель (или компания) в данном случае ещё и ограничен в выборе. Но если продукция оплачивается безналичным способом со счетов физлиц, а сделка оформлена через договор розничной купли-продажи, то в таком случае ничего не мешает применять ЕНВД.

УСН и ЕНВД: как правильно совместить

Еще один плюс ИП на УСН «доходы» — редкие проверки.

Применять такую «упрощенку» выгодно тем, у кого доля расходов составляет менее 60 % в общем объеме. В данном случае налоговая база считается иначе: от доходов отнимаются расходы, и полученная сумма умножается на 15 %.

Налог ни на что не уменьшается. «Расходы минус доходы» не всегда выгодны, потому что:

  1. для расходов есть закрытый перечень, поименованный в ;
  2. все расходы должны удовлетворять требованиям , то есть быть документально подтверждены и экономически обоснованы.

Этот спецрежим выгоден для многих организаций, однако он будет применяться только до 2021 года. Для ЕНВД не важно, сколько вы зарабатываете — предельного лимита не установлено.

Но зато важен вмененный доход, который рассчитывается по правилам, прописанным в : рассчитывается как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности. Это то, что нужно уплатить. Плательщики ЕНВД могут уменьшить сумму налога, исчисленную за налоговый период, на суммы платежей и пособий, которые были уплачены в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог.

При этом сумма уменьшения не может превышать 50 % исчисленного налога.

ИП без наемных работников вправе уменьшить сумму ЕНВД на сумму уплаченных (за себя) в фиксированном размере страховых взносов в ОПС и ОМС без применения 50 % ограничения. ЕНВД выгодно тем, кто занимается розницей, общепитом, оказывает бытовые услуги, а также услуги по перевозкам. Организации и ИП на ЕНВД, оказывающие услуги населению, а также ИП на ЕНВД без сотрудников, занятые в рознице и общепите, получили отсрочку по применению онлайн-касс до 1 июля 2019 года.

Это одна из причин, почему многие перешли на ЕНВД — чтобы сэкономить. Однако у ЕНВД есть ограничения: 1. Если по выручке лимита нет, то он есть по численности персонала — не больше 100 человек.

Вместо ЕНВД: какой налоговый режим выбрать?

С 1 января 2021 года ЕНВД не применяется (статья 5 Федерального закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ) Налогоплательщики — индивидуальные предприниматели и юридические лица могут применять иную систему налогообложения, в том числе специальные режимы налогообложения: Индивидуальные предприниматели вправе использовать следующие специальные режимы налогообложения. ЕНВДда УСН (доходы)да УСН («доходы минус расходы»)да ПСНда НПДне обязательна ЕНВД15%с вмененного дохода УСН (доходы)6%с фактических доходов УСН («доходы минус расходы»)15%с разницы между доходами и расходами ПСН6% с потенциально возможного дохода НПД4% или 6% ЕНВДвмененный доход УСН (доходы)доход УСН («доходы минус расходы»)доход минус расходы ПСНпотенциально возможный доход НПДдоход ЕНВДдекларация УСН (доходы)декларация УСН («доходы минус расходы»)декларация ПСНнет НПДнет ЕНВДквартал УСН (доходы)год УСН («доходы минус расходы»)год ПСНсрок от 1 до 12 месяцев НПДмесяц ЕНВДраз в квартал УСН (доходы)раз в год УСН («доходы минус расходы»)раз в год ПСНнет НПДнет ЕНВДежеквартально УСН (доходы)авансовые платежи ежеквартально УСН («доходы минус расходы»)авансовые платежи ежеквартально ПСНзависит от срока действия патента НПДежемесячно ЕНВД• не более 100 работников• по видам деятельности УСН (доходы)• не более 100 работников• доход не более 150 млн. руб. в год УСН («доходы минус расходы»)• не более 100 работников • доход не более 150 млн.

руб. в год ПСН• не более 15 работников• доход не более 60 млн.

руб. в год• по видам деятельности НПД• отсутствие наемных работников• доход не более 2,4 млн. руб. в год• по видам деятельности ЕНВДнет УСН (доходы)книга учета доходов/расходов УСН («доходы минус расходы»)книга учета доходов/расходов ПСНкнига учета доходов НПДнет ЕНВДда УСН (доходы)да УСН («доходы минус расходы»)страховые взносы включаются в расходы ПСНда (с 01.01.2021) НПДнет ЕНВД• ставки• льготы УСН (доходы)• ставки• льготы УСН («доходы минус расходы»)• ставки• льготы ПСН• ставки• льготы НПД ЕНВДОтменяется с 01.01.2021!

УСН (доходы) УСН («доходы минус расходы») ПСН НПД Наличие госрегистрации в качестве ИП дададане обязательна Налоговая ставка 6%с фактических доходов15%с разницы между доходами и расходами6%от потенциально возможного дохода4% или 6% Налоговая база доходдоход минус расходыпотенциально возможный доходдоход Отчетность декларациядекларациянетнет Налоговый период годгодсрок от 1 до 12 месяцевмесяц Как часто сдавать декларацию?

раз в годраз в годнетнет Как часто надо платить налог?

авансовые платежи ежеквартальноавансовые платежи ежеквартальнозависит от срока действия патента ежемесячно Основные ограничения • не более 100 работников • доход не более 150 млн. руб. в год • не более 100 работников • доход не более 150 млн. руб. в год • не более 15 работников • доход не более 60 млн.

руб. в год• по видам деятельности• отсутствие наемных работников• доход не более 2,4 млн.

руб. в год• по видам деятельности Необходимость ведения налогового учета книга учета доходов/расходовкнига учета доходов/расходовкнига учета доходовнет Возможность уменьшения налога на страховые взносы дастраховые взносы включаютсяв расходыда(с 01.01.2021)нет Региональные особенности • ставки• льготы • ставки • льготы• ставки • льготы Если Вы не выберите специальный режим налогообложения, с 1 января 2021 года Вы будете переведены на общий режим налогообложения, который подразумевает уплату нескольких налогов (в том числе НДФЛ, НДС, и т.д.)Ознакомьтесь с их перечнем и особенностями.

Что лучше УСН или ЕНВД для ИП?

346.26 НК. Если Вы занимаетесь автоперевозками, открыли СТО или стоянку, сдаете жилье в аренду, работаете в общепите (кафе, ресторан, бар), оказываете прочие мелкие бытовые услуги населению (полный список см.

в НК), то Вы можете использовать «упрощенку».

Как и для «упрощенцев», для ИП на ЕНВД существуют ограничения по количеству работников (до 100 чел.). Если Вы являетесь вновь созданным ИП, то заявить о желании использовать «вмененку» Вам нужно не позднее 5 рабочих дней после регистрации ИП. Для перехода с другого режима заявку в ФНС надо подать за 5 рабочих дней до конца года – в таком случае Вы станете «вмененщиком» с 1 января следующего года.

Как предприниматель, Вы подаете в налоговую заполненное заявление (бланк по форме ЕНВД-2). Эта налоговая система не предусматривает ограничения по уровню получаемых доходов, так как расчет налога осуществляется исходя из предполагаемой прибыли. Рассчитывая сумму платежа в бюдже используют показатели доходности вида деятельности в том или ином регионе, а также коэффициенты (фиксированный и региональный уменьшающий).

Все эти показатели зафиксированы законодательно, результаты Вашей деятельности (доход, убыток, уплаченные взносы и т.п.) при расчете налога не учитываются.

Единственные данные, необходимые для определения суммы налоговых обязательств и имеющие отношение к Вашей деятельности, – это физпоказатель.

Если Вы открыли кафе, то физпоказателем будет его площадь в квадратных метрах.

Для автоперевозчиков данная величина определяется как количество пассажирских мест.

Учет доходов и расходов данный режим не предполагает. Налоговая отчетность (декларация) подается 1 раз в год, налог уплачивается ежеквартально. Пример №2. ИП Хомяков открыл СТО «Автолюбитель», на котором работает 14 человек.

Доходность СТО «Автолюбитель» – 12.000 руб.

Коэффициенты К-1 1,798, К-2 1. Вот как будет рассчитан ЕНВД: 12.000 руб.

* 14 чел. * 1,798 * 15% = 45.309 руб. Отметим, что налоговая система является наиболее удобной в применении, так как не требует ведения учета и дополнительных данных для расчета налога (кроме физпоказателя).

Как выбрать налоговый режим на 2021 год: изучаем ограничения и считаем налоговую нагрузку

м.

в аренде . Была на вменёнке. Подхожу под патент? 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте!

Да, подходите. 0 Ответить Н Наталья Здравствуйте, муж ИП занимается грузоперевозками , какой вариант налогообложения выгоднее, раньше были на ЕНВД, без работников 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте. Нужно много данных, чтобы сказать однозначно. Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — 0 Ответить Е Елена Здравствуйте, я ИП.

Работаю на себя. Торгую в розницу колбасы, деликатесы. Помещение 10 кв. м в аренде, была на вмененке.

Подскажите пожалуйста какое налогооблажение выгоднее 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте. Нужно много данных, чтобы сказать однозначно.

Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — 0 Ответить С Светлана где правительство берет такие обороты у ИП?

Видимо у тех , кто наркотой и оружием торгует? Вот лично я уже не подхожу ни в какую группу, как и большинство мелких ИП, которые без продавцов, а этот год вообще подкосил. Тут в пору закрываться. И вообще давно пора пересмотреть закон и освободить работающих пенсионеров от уплаты в пенсионный фонд.

Это просто грабеж ! Отдать 40000 в год ,а надбавку получить 100 руб!

19 Ответить И Ирина , как же ,вы правы!!!

2 Ответить С Светлана Здравствуйте, вот скажите мне, какой налог нужен при товарообороте 200000 в год! Из них нужно еще и пенсионку заплатить !

А какой налог при патенте будет исходя из такого оборота? При условии, что работаю без продавцов?

0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте! А что вы продаете? Если у вас товары собственного производства, то может подойти самозанятость, тогда и страховые взносы платить не придется.

Либо можно подумать об УСН. Стоимость патента на розничную торговлю не зависит от количества продавцов, но завязана на наличии торгового зала и его площади.

Плюс надо знать регион, чтобы сказать цену патента.

Что выгоднее для ИП ЕНВД или УСН

Успешный бизнес также должен строиться на изучении расчета налогов на практических примерах. Общие черты:

  1. общий порог по численности рабочих и доле участия других фирм;
  2. единый налог освобождает от НДФЛ 13% от предпринимательской деятельности (если коммерсант является работодателем, то удерживать НДФЛ из зарплаты своих сотрудников и перечислять его в бюджет он должен, так же как и вести 6-НДФЛ), налога на прибыль для организаций, НДС (если не выделяется отдельно в счете-фактуре), имущественных налогов (кроме налогообложения по кадастровой стоимости);
  3. можно совмещать с другими режимами при раздельном учёте показателей;
  4. по итогам квартала может быть утрачено право на спецрежим с переходом на общую систему.
  5. возможность уменьшения налога на уплату страховых взносов по общей схеме: на 50% при наличии сотрудников, и без ограничений для ИП, работающих в одиночку;
  6. ежеквартальная оплата налога;
  7. если у бизнесмена соблюдаются ограничения, он может по своей воле выбрать тот или иной режим;
  8. упрощен бухучёт;

Особенности упрощёнки и вменёнки отражаются в их различиях:

  1. на ЕНВД декларировать налог придётся чаще: каждый квартал, на УСН только раз за год;
  2. отсутствие дохода освобождает упрощенца от налога, вменёнщик должен платить даже во время убытков;
  3. перейти с УСН на другую систему (кроме ОСНО) можно только со следующего года, отказаться от вменёнки можно в любой момент.
  4. реальные доходы на УСН играют главную роль, тогда как на ЕНВД налог известен заранее;

Положительные и отрицательные моменты ЕНВД:

  1. вести КУДиР не нужно;
  2. сниженные налоговые ставки в некоторых регионах, вместо 15% местные власти могут установить меньший процент (до 7,5%) для определенных деятельностей;
  3. стабильная налоговая нагрузка, так как расход на уплату ЕНВД можно запланировать, так как сумма рассчитывается по известной формуле;
  4. нет ограничений по уровню доходов, как и нет прямой зависимости платежа в бюджет от их суммы;

Упрощенка или ЕНВД: как определиться с выбором

Для налогоплательщиков, которые с нового года хотят применять спецрежимы, особенно важно ознакомиться с изменениями.

В 2019 г. Правительство РФ планирует ввести ряд изменений в российское налоговое законодательство:

  1. согласно проекту Минэкономразвития России «Об изменениях коэффицентов-дефляторов на 2019 год» новое значение для исчисления ЕНВД составит 1,915. Следовательно, с 2019 г. сумма ЕНВД к уплате повысится на 2,5%.
  2. в документе «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 гг.» (утв. Минфином РФ) от 12.10.2018 указано, что для предпринимателей на УСН, которые используют онлайн-кассы и применяют объект налогообложения «доходы» будет отменена обязанность предоставления налоговой декларации. Поскольку инспекция может отслеживать все операции по поступлению в кассу или на расчетный счет, они сами будут определять сумму налога к уплате, следовательно, отсутствует необходимость в заполнении и сдаче отчетности самими налогоплательщиками;
  3. согласно законопроекту № 497452-7 компании будут обязаны отправлять бухгалтерскую отчетность только в ИФНС в электронном варианте – больше не придется отправлять отчетность в Росстат;

Что же выбрать: УСН или ЕНВД?

Дать на этот вопрос точный ответ невозможно. У всех организаций и ИП могут быть разные уровни доходов и расходов и, как следствие, разная прибыль. Необходимо рассмотреть обе системы с точки зрения удобства.

Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что ЕНВД – наиболее простой режим. Учитывать доходы и расходы не требуется, но в то же время оптимизировать сумму налога, как в УСН, практически невозможно.

Однако, применяя «упрощенку» придется вести КУДиР. Применять ЕНВД выгоднее, когда бизнес приносит гораздо больший доход по сравнению с установленным вмененным, тогда организация платила бы сумму налогов куда меньше, чем при применении УСН.